# 10 überraschende Steuer‑Vorteile in 2025, die selbst viele Malteser (noch) nicht kennen  > Dr. Werner & Partner - Internationale Kanzlei in Malta > URL: https://www.drwerner.com/de/10-ueberraschende-steuer-vorteile-die-selbst-viele-malteser-noch-nicht-kennen/ ## Metadaten - **Autor:** Susan Meier - **Veröffentlicht:** 2026-01-19 - **Aktualisiert:** 2026-02-23 - **Thema:** Leben in Malta - **Jurisdiktionen:** Malta, International - **Lesezeit:** 4 Min. --- Malta bietet 2025 eine breite Palette an Steuervergünstigungen, die viele gar nicht auf dem Schirm haben – von Sportkursen für Kinder bis hin zu Förderungen für Start-up-Investitionen und E-Autos. Wer seine Steuererklärung gut vorbereitet, kann bares Geld sparen. Wir zeigen dir die Top 10 Steuerboni, die du kennen solltest – einfach erklärt und mit allen wichtigen Links. ## 1. Kindersport‑Bonus: bis zu 100 € Abzug je Kind Eltern, die Kurs‑ oder Clubgebühren für unter 16‑Jährige zahlen, können jährlich bis zu **100 €** direkt vom zu versteuernden Einkommen abziehen. Belege genügen; das Formular gibt’s bei SportMalta oder online.[1] ## 2. Kunst & Kreativität: zusätzliche 300 € pro Kind Seit 2025 honoriert der Fiskus *anerkannte* Tanz‑, Musik‑, Theater‑ oder Design­kurse mit einem Abzug von bis zu **300 €** je unter 16‑Jährigem – kumulierbar mit dem Sportbonus.[2] ## 3. Erstkauf‑Privileg: 0 % Stempelsteuer auf die ersten 200 000 € Wer seine allererste Wohn­immobilie bis zum 31. Dezember 2025 erwirbt, spart Stempelsteuer auf die ersten **200 000 €** des Kaufpreises – das entspricht bis zu 10 000 € Cash‑Ersparnis.[3] ## 4. Zweitkauf‑Refund: Rückerstattung auf die ersten 86 000 € Auch wer von der Starter‑ in die Familien­wohnung umzieht, kann aufatmen: Beim Wechsel der Haupt­residenz erstattet der Staat die auf die ersten **86 000 €** gezahlte Duty‑on‑Documents, wenn das Gesuch binnen sechs Monaten gestellt wird.[4] ## 5. Mini‑Einkommen bis 11 620 €? Komplett steuerfrei Die *Deduction (Income from Employment) Rules 2024* (LN 1/2024) heben die Schwelle, bis zu der ein Arbeitseinkommen durch eine Pauschal­deduktion auf **0 € Steuer** gedrückt werden kann, auf **11 620 €** (Singles & Parents) an – v. a. relevant für Mindestlohn­verdiener.[5] ## 6. Notional Interest Deduction (NID): Eigenkapital wie Fremdkapital behandeln Unternehmen dürfen auf ihr Eigenkapital einen fiktiven Zins berechnen und als Betriebs­ausgabe abziehen. Ergebnis: eine effektiv deutlich unter 35 % liegende Körperschaft­steuer, ohne aggressive Fremd­finanzierung.[6] ## 7. Patent‑Box: bis zu 95 % Steuer­befreiung auf IP‑Erträge Nach den *Patent Box Regime (Deduction) Rules 2019* können Einnahmen aus selbst entwickeltem geistigen Eigentum zu 95 % steuerfrei gestellt werden. Bei voller Nexus‑Konformität sinkt der Effektiv­steuersatz auf minimal 1,75 %.[7] ## 8. Micro Invest: 45 % Steuer­gutschrift – Gozo‑Bonus 65 % Selbständige und KMU (≤ 50 MA, ≤ 10 Mio. € Umsatz) erhalten bis zu **45 %** Steuer­gutschrift auf Investitionen oder Lohnkosten; Betriebe in Gozo, Familien­unternehmen oder solche mit > 50 % Frauen­beteiligung kommen sogar auf **65 %**. Kappung: 50 000 € (bzw. 70 000 €) über drei Jahre.[8] ## 9. Seed Investment Scheme: 35 % Tax Credit für Start‑up‑Shares Privat­personen oder Firmen, die sich mindestens drei Jahre mit Eigen­kapital an jungen maltesischen Unternehmen beteiligen, erhalten eine Steuer­gutschrift von **35 %** bis max. 750 000 € pro Start‑up. LN 45/2024 verlängert die Regel bis 2026.[5] ## 10. E‑Autos: Zuschuss + 0 € Registrierungs­steuer + 5 Jahre steuer­frei fahren • 2025‑Förderung: bis zu **8 000 €** Zuschuss für PKW (M1) bis 40 000 € Listenpreis, bzw. 11 000 € im noch bis Jahres­ende gültigen 2024‑Programm. • Steuerfreiheit: E‑Fahrzeuge sind fünf Jahre von der jährlichen Road‑Licence-Fee befreit und zahlen **0 € Registrierungssteuer**.[9] ## Fazit Ob Familie, Unternehmer, Hauskäufer oder Autofan – Maltas Steuerwelt 2025 bietet für jeden etwas. Ein schneller Check bei einem Steuerberater kann sich richtig lohnen. Am besten gleich prüfen, welche Boni du nutzen kannst – bevor die nächste Steuererklärung fällig ist! ### Quellen 1. Government of Malta – Servizz.gov: *Sport Activities – Tax Deduction* (WEB‑02434). [servizz.gov.mt](https://www.servizz.gov.mt/en/Pages/Tax-and-Finance/Taxation/Tax/WEB-02434/default.aspx) 2. Arts Council Malta: *Tax Deduction on Fees paid for Cultural and Creative Courses*, 28 Jan 2025. [artscouncilmalta.gov.mt](https://artscouncilmalta.gov.mt/opportunitie/tax-deduction-on-fees-paid-for-cultural-and-creative-courses/) 3. Commissioner for Revenue: *Guidelines on the First‑Time Buyers Exemption*, Feb 2025. PDF. [cfr.gov.mt](https://cfr.gov.mt/en/inlandrevenue/legal-technical/Documents/Guidelines%20FTB.pdf) 4. Government of Malta – Servizz.gov: *Second Time Buyer Scheme* (WEB‑03892). [servizz.gov.mt](https://www.servizz.gov.mt/en/Pages/Tax-and-Finance/Taxation/Tax/WEB-03892/default.aspx) 5. Commissioner for Revenue: *Update 3 – April 2024: Overview of Recently Published Legal Notices* (inkl. LN 1/2024 & LN 45/2024). PDF. [cfr.gov.mt](https://cfr.gov.mt/en/inlandrevenue/legal-technical/Documents/Update%203%20-%20April%202024.pdf) 6. Commissioner for Revenue: *Notional Interest Deduction Guidelines*, Rev. 2023. PDF. [cfr.gov.mt](https://cfr.gov.mt/en/inlandrevenue/legal-technical/Documents/NID%20Guideline.pdf) 7. Council of the EU: *Malta Patent Box Regime – Harmful‑Tax‑Practices Peer Review, Doc 14114/19 ADD 1*, Oct 2019 (Deduction 95 %). PDF. [consilium.europa.eu](https://data.consilium.europa.eu/doc/document/ST-14114-2019-ADD-1/en/pdf) 8. Malta Enterprise: *Micro Invest 2024 Incentive Guidelines (V 1.0)*, Feb 2024. PDF. [maltaenterprise.com](https://maltaenterprise.com/sites/default/files/Micro%20Invest%202024%20Incentive%20Guidelines%20(Version%201.0).pdf) 9. Transport Malta: *2025 Grant Scheme for New Electric Vehicles & Pedelecs* (updated 30 Apr 2025) & *Electromobility Overview* (accessed 5 May 2025). [transport.gov.mt (2025 Scheme)](https://www.transport.gov.mt/land/sustainable-transport/grant-schemes-on-new-electric-vehicles-and-pedelecs/2025-scheme-for-new-electric-vehicles-and-pedelecs-7136), [transport.gov.mt (Electromobility page)](https://www.transport.gov.mt/sustainable-mobility/electromobility-5863)   --- ## Verwandte Services - [Internationale Steuerberatung](/de/services/steuerberatung.md) ## Kontakt - **Telefon:** +356 213 777 00 - **Terminvereinbarung:** https://www.drwerner.com/de/kontakt/ - **Website:** https://www.drwerner.com/de/10-ueberraschende-steuer-vorteile-die-selbst-viele-malteser-noch-nicht-kennen/ --- *Diese Seite dient als maschinenlesbare Zusammenfassung für Large Language Models und AI-Assistenten. Für die vollständige Darstellung besuchen Sie bitte die [Website](https://www.drwerner.com/de/10-ueberraschende-steuer-vorteile-die-selbst-viele-malteser-noch-nicht-kennen/).*