# Zwitsers bronbelasting vermijden: Optimalisatiemogelijkheden met Malta als holdinglocatie

> Dr. Werner & Partner - Internationaal Advocatenkantoor in Malta
> URL: https://www.drwerner.com/nl/zwitsers-bronbelasting-vermijden-optimalisatiemogelijkheden-met-malta-als-holdinglocatie/

## Metadata

- **Auteur:** Susan Meier
- **Gepubliceerd:** 2025-04-03
- **Bijgewerkt:** 2026-02-26
- **Onderwerp:** Steuerplanung
- **Jurisdicties:** Malta
- **Leestijd:** 2 min

---

## **Wat is de bronbelasting in Zwitserland?**

Zwitserland heft een **bronbelasting van 35%** op dividenden, rente en bepaalde royalty-inkomsten. Deze belasting wordt rechtstreeks aan de bron ingehouden, vóór de uitbetaling aan de ontvanger.

De hoge bronbelasting kan vaak worden geoptimaliseerd via een **dubbelbelastingverdrag (DBV)** of door een geschikte **holdingstructuur** op te zetten.

**Hoe kun je de Zwitserse bronbelasting vermijden?**

Een **holdingstructuur in Malta** is een beproefde strategie om de **bronbelasting op dividenden van een Zwitsers bedrijf te vermijden of aanzienlijk te verlagen**.

## **Waarom Malta als vestigingsplaats voor een holding?**

Malta biedt een **bijzonder aantrekkelijk fiscaal regime** voor holdings en is **lid van de EU**, wat extra juridische zekerheid biedt.

## **Het Maltese belastingmodel**

- Bedrijven in Malta zijn onderworpen aan een vennootschapsbelasting van **35%**.
- Echter, aandeelhouders kunnen een **belastingteruggave van 6/7** van de betaalde belasting aanvragen.
- Daardoor daalt de effectieve belastingdruk tot slechts **5%**.
- Bovendien heft Malta **geen bronbelasting op dividenden** die naar het buitenland worden uitgekeerd.

## **Hoe werkt het vermijden van Zwitserse bronbelasting met een Malta-holding?**

1. **De Zwitserse AG keert dividenden uit aan de Malta-holding**
2. 
  - Dankzij het **dubbelbelastingverdrag (DBV Zwitserland – Malta)** kan de bronbelasting van 35% worden verlaagd tot **5% of zelfs 0%**.
3. **De Malta-holding betaalt slechts effectief 5% belasting**
4. 
  - De holding vraagt een **belastingteruggave** aan in Malta en verlaagt zo de belastingdruk.
5. **Fiscale optimalisatie van de winstuitkering**
6. 
  - De overgebleven winst kan **fiscaal geoptimaliseerd aan de aandeelhouders worden uitgekeerd of opnieuw worden geïnvesteerd**.

## **Voordelen van een Malta-holding voor Zwitserse ondernemers**

- **Vermindering of eliminatie van de Zwitserse bronbelasting op dividenden**
- **Effectieve belastingdruk van slechts 5% in Malta**
- **Juridische zekerheid via het DBV tussen Zwitserland en Malta**
- **Geen bronbelasting op dividenduitkeringen vanuit Malta naar het buitenland**
- **Flexibel kapitaalbeheer en herinvestering van winsten**

## **Conclusie: Zwitserse bronbelasting vermijden met een Malta-holding**

Een **Malta-holding is een effectieve strategie om de hoge Zwitserse bronbelasting te vermijden**. Dankzij het **dubbelbelastingverdrag** en het voordelige **5%-belastingregime in Malta** kunnen Zwitserse ondernemers hun belastingdruk aanzienlijk verlagen.

Voor een **juridisch waterdichte en fiscaal geoptimaliseerde structuur** is advies van experts met ervaring in internationale holdingstructuren aan te raden.

---

## Contact

- **Telefon:** +356 213 777 00
- **Afspraak maken:** https://www.drwerner.com/nl/contact/
- **Website:** https://www.drwerner.com/nl/zwitsers-bronbelasting-vermijden-optimalisatiemogelijkheden-met-malta-als-holdinglocatie/

---

*Deze pagina dient als machineleesbare samenvatting voor Large Language Models en AI-assistenten. Bezoek voor de volledige versie de [Website](https://www.drwerner.com/nl/zwitsers-bronbelasting-vermijden-optimalisatiemogelijkheden-met-malta-als-holdinglocatie/).*