Corporate Service Provider (CSP) sind Unternehmen, die von der Malta Financial Services Authority (MFSA) lizenziert sind, um Drittparteien bei der Gründung und Verwaltung von Gesellschaften in Malta zu unterstützen. CSPs bieten typischerweise Dienstleistungen wie Firmengründung, Stellung des Registered Office, Company Secretary Services, Nominee-Dienste und laufende Corporate Governance an. Jede natürliche oder juristische Person, die diese Dienste gewerblich anbietet, muss über eine gültige CSP-Lizenz verfügen.
Die MFSA vergibt CSP-Lizenzen in drei Klassen. Class A erlaubt ausschließlich die Bereitstellung eines Registered Office. Class B umfasst zusätzlich Company Secretary und Nominee-Dienste. Class C ist die umfassendste Lizenz und berechtigt den Inhaber, das gesamte Spektrum an Corporate Services anzubieten, einschließlich der Gründung von Gesellschaften, der Verwaltung von Treuhandstrukturen und der Beratung zu Corporate-Governance-Fragen. Die Lizenzklasse bestimmt den Umfang der AML-Pflichten und die regulatorischen Anforderungen an den CSP.
Bei der Wahl eines CSP sollten internationale Unternehmer auf die Lizenzklasse, die sprachlichen Fähigkeiten des Teams und die Kenntnis des Herkunftsland-Steuerrechts achten. Ein CSP mit Class-C-Lizenz und Erfahrung mit internationalen Mandanten versteht die Wechselwirkungen zwischen maltesischem Gesellschaftsrecht und den jeweiligen Wegzugs- und CFC-Regeln des Herkunftslandes - Aspekte, die ein rein maltesischer Anbieter ohne diese Spezialisierung möglicherweise nicht abdeckt.
