Voor Gepensioneerden
Met pensioen naar Malta: Belastingen, Verblijf & Levensonderhoud
Malta combineert een mediterraan klimaat, EU-veiligheid en een aantrekkelijk belastingregime voor gepensioneerden. Het Malta Retirement Programme biedt een vlaktaks van 15% op buitenlandse inkomsten – met een hoge levenskwaliteit en op korte vliegafstand van Nederland.
15 %
MRP Vlaktaks
15.000 €
Minimumbelasting per jaar
275k €
Woning (koop vanaf)
300+
Zonnedagen per jaar
Sinds 2013 · CSP Class C · MFSA-gereguleerd
In één oogopslag
Het Malta Retirement Programme (MRP) biedt gepensioneerden uit Nederland een vlaktaks van 15% op naar Malta overgemaakte buitenlandse inkomsten. Voorwaarden: woning op Malta (koop vanaf 275.000 € in Noord-Malta of 220.000 € op Gozo/Zuid-Malta, of huur vanaf 9.600 €/jaar), ziektekostenverzekering en een jaarlijkse minimumbelasting van 15.000 €. Profiteer van EU-lidmaatschap, 300+ zonnedagen en korte vluchten naar Nederland.
Waarom Malta voor uw pensioen?
Malta biedt gepensioneerden uit Nederland een combinatie die weinig andere locaties kunnen evenaren: EU-lidmaatschap met alle voordelen van vrij verkeer, een gevestigd belastingregime voor gepensioneerden en een mediterraan klimaat met meer dan 300 zonnedagen per jaar.
Het Malta Retirement Programme (MRP) maakt een vlaktaks van 15% mogelijk op buitenlandse inkomsten die naar Malta worden overgemaakt – met een jaarlijkse minimumbelasting van 15.000 EUR. Nederlandse pensioenen kunnen onder bepaalde voorwaarden van het belastingverdrag op Malta worden belast, wat tot aanzienlijke belastingbesparingen kan leiden.
In de praktijk overtuigt Malta door zijn compacte omvang, Engels als voertaal, goede medische voorzieningen en een levendige expat-gemeenschap. De vliegverbindingen naar Nederland (Schiphol, Eindhoven, Rotterdam) zijn frequent – een belangrijke factor voor wie regelmatig familie en vrienden wil bezoeken.
In vergelijking met Portugal (waarvan het NHR-programma niet meer beschikbaar is voor nieuwe aanvragers) of Spanje, biedt Malta een duidelijk gedefinieerd en al jarenlang stabiel programma voor gepensioneerden.
Malta vs. Portugal vs. Spanje vs. Griekenland voor gepensioneerden
| Jurisdictie | Belastingprogramma | Vlaktaks | EU-Lid | Levensonderhoud |
|---|---|---|---|---|
| Malta | MRP (stabiel) | 15 % | Ja | Gematigd |
| Portugal | NHR (stopgezet) | Vervallen/Beperkt | Ja | Gematigd |
| Spanje | Beckham Law (beperkt) | 24 % | Ja | Gematigd–hoog |
| Griekenland | Non-Dom (sinds 2020) | 7 % | Ja | Goedkoop |
Het Malta Retirement Programme in vogelvlucht
Het Malta Retirement Programme (MRP) richt zich op EU-burgers die hun pensioen op Malta willen doorbrengen. Voorwaarden zijn onder andere: de aankoop of huur van een woning op Malta (koop vanaf 275.000 EUR in Noord-Malta of 220.000 EUR op Gozo/Zuid-Malta, of huur vanaf ca. 9.600 EUR/jaar), een uitgebreide ziektekostenverzekering en bewijs van een regelmatig inkomen.
Onder het MRP worden buitenlandse inkomsten die naar Malta worden overgemaakt (remittance basis), belast tegen een vlaktaks van 15%. Er geldt een jaarlijkse minimumbelasting van 15.000 EUR. Inkomsten die niet naar Malta worden overgemaakt, zijn niet belastingplichtig. Vermogenswinsten uit buitenlandse bronnen zijn onder bepaalde voorwaarden belastingvrij.
“Het Malta Retirement Programme is een van de meest stabiele fiscale regelingen voor pensionado's in de EU. Terwijl het NHR-regime van Portugal niet meer beschikbaar is voor nieuwe aanvragers, biedt Malta al jarenlang betrouwbare en consistente voorwaarden.”
Dr. Jörg Werner
Oprichter, DW&P Dr. Werner & Partners
Belasting van Nederlands pensioen op Malta
De vraag waar uw pensioen wordt belast, wordt geregeld door het belastingverdrag tussen Nederland en Malta. In de regel geldt: particuliere en bedrijfspensioenen kunnen onder het verdrag vaak aan de woonstaat (Malta) worden toegewezen.
Ambtenarenpensioenen (bijv. ABP) blijven doorgaans belast in de bronstaat (Nederland). AOW en lijfrentes vereisen een specifieke beoordeling. Wij maken een individuele analyse van uw inkomstenbronnen en berekenen de concrete belastingdruk onder het Malta Retirement Programme.
Tip: Begin minimaal 6 maanden voor de geplande verhuizing met de fiscale planning – vooral om uw belastingplicht in Nederland correct af te ronden en verrassingen met de Belastingdienst te voorkomen.
Gezondheidszorg en levensonderhoud
Malta beschikt over een openbaar gezondheidssysteem (Mater Dei Hospital) en diverse privéklinieken van goed niveau. EU-burgers hebben met de Europese Ziektekostenverzekeringskaart (EHIC) toegang tot openbare zorg. Voor deelname aan het MRP is een uitgebreide particuliere ziektekostenverzekering echter verplicht.
De kosten voor levensonderhoud op Malta zijn gematigd: uit eten gaan is vaak goedkoper dan in Nederland, vastgoedprijzen variëren sterk per locatie. In de regio Sliema/St. Julian's liggen de prijzen hoger, in het zuiden van het eiland aanzienlijk lager. Wij adviseren u ook over praktische zaken rondom uw vestiging.
Cliëntenstemmen
Wat vertrouwen in de praktijk betekent.
Ons Proces
Fiscale analyse vooraf
Analyse van uw inkomstenbronnen (AOW, pensioen, vermogen, vastgoed) en berekening van de belastingdruk onder het MRP.
Aanvraag Malta Retirement Programme
Voorbereiding en indiening van de MRP-aanvraag bij de Maltese autoriteiten, inclusief alle vereiste bewijsstukken.
Woning & Zorgverzekering
Ondersteuning bij het zoeken naar een woning en het afsluiten van een MRP-conforme ziektekostenverzekering.
Relocation & Registratie
Begeleiding bij inschrijving, verblijfsvergunning, fiscaal nummer en het openen van een bankrekening op Malta.
Lopend beheer
Jaarlijkse belastingaangifte onder het MRP en communicatie met de Nederlandse en Maltese belastingdiensten.
Uw situatie verdient een individuele analyse.
In een gratis eerste gesprek beoordelen wij of en hoe Malta voor u werkt.
Gesprek aanvragenRelevante Adviesdiensten
Internationaal Belastingadvies
Fiscale analyse en optimalisatie voor gepensioneerden met inkomsten uit meerdere landen.
Meer informatieVestigingRelocation Malta
Begeleiding bij uw verhuizing naar Malta – van woningzoektocht tot inschrijving bij de gemeente.
Meer informatieVestigingVerblijfsvergunning
EU-registratie en verblijfsdocumenten voor uw permanente woonplaats op Malta.
Meer informatieVestigingBankrekening openen
Het openen van een persoonlijke bankrekening op Malta voor uw dagelijkse betalingsverkeer.
Meer informatieUw contactpersoon
Veelgestelde vragen
Transparantie is belangrijk voor ons. Hier vindt u antwoorden op de meest gestelde vragen over dit onderwerp.
Dat hangt af van het type pensioen en het belastingverdrag tussen Nederland en Malta. Bedrijfspensioenen kunnen onder bepaalde voorwaarden op Malta worden belast. Ambtenarenpensioenen blijven in de regel in Nederland belast. Wij maken graag een persoonlijke berekening voor u.
Er zijn geen programmakosten aan de overheid verschuldigd, maar de jaarlijkse minimumbelasting bedraagt 15.000 EUR. Daarnaast zijn er kosten voor de woning (koop of huur) en ziektekostenverzekering. De kosten voor advies en aanvraag bespreken we tijdens het eerste gesprek.
Malta heeft een solide openbaar gezondheidssysteem en diverse privéklinieken. EU-burgers hebben toegang tot basiszorg. Voor het MRP is een particuliere ziektekostenverzekering verplicht; wij helpen u bij de keuze van een passende polis.
Ja. Het MRP kan gezamenlijk worden aangevraagd. Echtgenoten en partners kunnen worden opgenomen in de aanvraag. We toetsen de specifieke voorwaarden voor uw situatie.
Voor het MRP is een permanent verblijf op Malta vereist – Malta moet uw fiscale woonplaats zijn. De vereiste: minimaal 90 dagen per jaar op Malta verblijven, en u mag niet meer dan 183 dagen in een enkel ander land doorbrengen. Regelmatige bezoeken aan Nederland blijven uiteraard mogelijk.
U kunt uw vastgoed in Nederland aanhouden. Huurinkomsten blijven doorgaans in Nederland belast (bronstaat). Wij coördineren de fiscale afhandeling in beide landen om dubbele belasting te voorkomen.
Volgende stap
Klaar voor de volgende stap?
Plan nu uw gratis eerste adviesgesprek – persoonlijk op kantoor of via video.
Dr. Jörg Werner
Oprichter & Advocaat
en zijn team in Malta
