GründungFirmengründung Malta
Gründung Ihrer maltesischen Gesellschaft inklusive Steuerstruktur, Bankkonto und Registrierung.
Meer informatie
Locatieprofiel
Locatie Dubai: Feiten, belastingen en wat Nederlandse ondernemers moeten weten
Dubai stond lang synoniem voor belastingvrijheid. Sinds de invoering van de vennootschapsbelasting in 2023 is de uitgangspositie veranderd.
Op feiten gebaseerde analyse · Sinds 2013 op Malta
Dubai biedt nog steeds geen inkomstenbelasting en een eersteklas infrastructuur. Voor bedrijven geldt sinds 2023 een vennootschapsbelasting van 9%. In freezones kan onder strikte voorwaarden een 0%-tarief gelden. Hoewel Nederland een actief belastingverdrag met de VAE heeft, brengt emigratie naar Dubai aanzienlijke fiscale gevolgen met zich mee, zoals de conserverende aanslag. Deze pagina zet de feiten op een rij en laat zien hoe Malta zich als EU-locatie onderscheidt.
9 %
Vennootschapsbelasting VAE
Sinds juni 2023, vanaf AED 375.000 winst
0 %
Inkomstenbelasting
Geen inkomstenbelasting voor natuurlijke personen
Actief
Belastingverdrag met Nederland
Er is een actief belastingverdrag tussen Nederland en de VAE
Nee
EU-lid
Geen toegang tot de Europese interne markt
Eckdaten
Kerngegevens in een overzicht
Vennootschapsbelasting
9 %
Op winsten vanaf AED 375.000. QFZP in freezones: 0% op kwalificerend inkomen.
Inkomstenbelasting
0 %
Geen persoonlijke inkomstenbelasting in de VAE.
Belastingverdrag met Nederland
Actief
Er is een actief belastingverdrag tussen Nederland en de VAE.
Box 3 (Vermogensbelasting)
0 %
Geen vermogensbelasting op fictieve rendementen zoals in Nederland.
EU-lidmaatschap
Nee
Geen toegang tot de Europese interne markt of vrij verkeer van diensten.
Visa / Verblijf
Vanaf ca. 5.000 EUR
Freezone Investor Visa. Golden Visa vanaf AED 2 mln. vastgoed of investering.
Vliegtijd vanuit NL
Ca. 7 uur
Directe vluchten vanaf Amsterdam (Schiphol) beschikbaar.
Voertaal
Arabisch / Engels
Zakelijke voertaal is Engels. Overheidsprocessen zijn in het Engels mogelijk.
Wat Dubai als zakelijke locatie kenmerkt
Dubai heeft zich in de afgelopen twee decennia ontwikkeld van oliestraat tot internationaal zakencentrum. De Verenigde Arabische Emiraten bieden een moderne infrastructuur, snelle overheidsprocessen en een zakelijk klimaat dat gericht internationale ondernemers aantrekt. De geografische ligging tussen Europa, Azië en Afrika maakt Dubai tot een knooppunt voor wereldwijd opererende bedrijfsmodellen.
Natuurlijke personen betalen in de VAE geen inkomstenbelasting. Dat is een reëel voordeel, onafhankelijk van de rechtsvorm. Daarnaast zijn er meer dan 40 freezones met verschillende sectoren, waar bedrijven binnen enkele dagen kunnen worden opgericht. De VAE investeren consequent in digitale infrastructuur en hebben met het Golden Visa een langdurig verblijfsmodel voor investeerders en ondernemers gecreëerd.
Dubai is echter geen rechtsvrije ruimte. Sinds 2023 gelden er nieuwe belastingregels voor bedrijven, en de eisen aan substance en compliance nemen continu toe. Wie Dubai als bedrijfslocatie overweegt, moet de huidige kaders kennen, niet die van 2019.
Het belastingmodel van de VAE sinds 2023
Sinds 1 juni 2023 heffen de VAE een vennootschapsbelasting (Corporate Tax) van 9% op winsten boven AED 375.000 (ongeveer 95.000 EUR). Winsten daaronder blijven belastingvrij. Voor kleine bedrijven met een omzet onder AED 3 miljoen is er een Small Business Relief, die tot eind 2026 geldt en een vereenvoudigde belastingheffing mogelijk maakt.
In freezones kunnen Qualifying Free Zone Persons (QFZP) onder bepaalde voorwaarden een 0%-tarief krijgen op kwalificerend inkomen. De eisen zijn echter streng: de inkomsten mogen niet uit het vasteland (mainland) komen, er gelden substance-eisen en het bedrijf moet regelmatige controles doorstaan. Niet-kwalificerend inkomen wordt ook in de freezone met 9% belast.
Sinds januari 2025 passen de VAE de Domestic Minimum Top-Up Tax (DMTT) toe in het kader van Pillar Two. Grote multinationals met een geconsolideerde omzet vanaf 750 miljoen EUR vallen daarmee onder een minimumbelasting van 15%. Voor de meeste Nederlandse ondernemers die naar Dubai uitbreiden, is deze drempel niet relevant. Voor grotere concernstructuren verandert dit de berekening echter aanzienlijk.
Natuurlijke personen blijven vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Er is geen inkomstenbelasting, geen vermogensbelasting (zoals Box 3) en geen erfbelasting op federaal niveau in de VAE. Voor ondernemers die uitsluitend als natuurlijk persoon opereren en geen vennootschapsstructuur gebruiken, blijft Dubai fiscaal aantrekkelijk.
Verblijf en visa in de VAE
De VAE bieden verschillende visumcategorieën voor ondernemers en investeerders. Het Golden Visa is een 10-jarig visum dat onder andere openstaat voor vastgoedinvesteerders (vanaf AED 2 miljoen), ondernemers met een actief bedrijf in de VAE en professionals met gespecialiseerde kwalificaties. Het biedt langdurige verblijfszekerheid en staat ook familieleden toe om te verblijven.
Voor ondernemers die een freezone-bedrijf oprichten, is een Investor Visa onderdeel van het oprichtingspakket. De kosten variëren per freezone en omvatten meestal de licentiekosten, visumverwerking en een Emirates ID. Freelancers kunnen via gespecialiseerde freezones een Freelancer Visa krijgen, dat eveneens een permanent verblijf mogelijk maakt.
De totale kosten voor verblijf en zakendoen liggen boven het Europese gemiddelde. De huren in Dubai zijn de afgelopen jaren flink gestegen. Daar komen nog de verplichte ziektekostenverzekering, schoolgelden voor internationale scholen en algemene levensonderhoudskosten bij, die vooral in de populaire wijken (Downtown, Marina, JBR) op het niveau van Amsterdam of Utrecht liggen.
“Dubai heeft reële voordelen, maar de kaders zijn sinds 2023 veranderd. Wie als internationale ondernemer een weloverwogen beslissing wil nemen, heeft behoefte aan een eerlijke analyse van de fiscale en juridische gevolgen - geen marketingpraatjes.”
Dr. Jörg Werner
Oprichter, Dr. Werner & Partners
Praktijkcheck: Het dagelijks leven voor Nederlandse ondernemers
Banksysteem: Het openen van een bankrekening in Dubai is in toenemende mate gebonden aan strenge KYC/AML-processen. Internationale ondernemers melden regelmatig vertraagde of afgewezen aanvragen, vooral bij bedrijfsmodellen zonder fysieke aanwezigheid in de VAE. Het openen van een zakelijke rekening kan enkele weken tot maanden duren. Dit is een punt dat in de planning vaak wordt onderschat.
Substance-eisen: De VAE verscherpen de eisen voor economische substance continu. Voor freezone-bedrijven met QFZP-status is het aantonen van reële bedrijfsactiviteiten ter plaatse verplicht. Pure brievenbusmaatschappijen zonder personeel en operationele activiteiten in de VAE verliezen hun belastingvoordeel. Dit sluit aan bij een internationale trend die ook door andere jurisdicties wordt gevolgd.
Culturele kaders: Dubai is een kosmopolitische stad met een grote internationale gemeenschap. De voertaal in het bedrijfsleven is Engels, overheidsprocessen zijn gedigitaliseerd en efficiënt. Tegelijkertijd gelden de wetten van de VAE, die op sommige gebieden aanzienlijk verschillen van het Europese recht. Familierecht, vrijheid van meningsuiting en arbeidsrechtelijke regels volgen andere principes dan in Nederland.
Bereikbaarheid: Dubai ligt op ongeveer 7 uur vliegen van Nederland. Er zijn directe vluchten vanaf Amsterdam (Schiphol). Voor ondernemers die regelmatig afspraken in Europa hebben, betekent dit meer reistijd dan bij een Europese locatie. Het tijdsverschil (UTC+4) is beperkt, maar maakt vergaderingen in de vroege ochtend of late namiddag (Europese tijd) wel lastiger.
Perspectief: Hoe Malta zich onderscheidt
Malta is een EU-lidstaat met volledige toegang tot de interne markt. Voor ondernemers die zakendoen in Europa betekent dit: vrij verkeer van diensten, regulatoire erkenning en een juridisch kader dat de Belastingdienst vertrouwt. Malta heeft een actief belastingverdrag met Nederland. Dit biedt rechtszekerheid en duidelijke regels voor de toewijzing van heffingsrechten.
De effectieve vennootschapsbelasting in Malta ligt op 5% dankzij het EU-conforme restitutiesysteem (6/7e teruggave van het nominale tarief van 35%). Dit systeem is al decennia gevestigd, goedgekeurd door de Europese Commissie en erkend door de OESO. Het is geen maas in de wet, maar een structureel onderdeel van het Maltese belastingstelsel.
Waar Dubai het ontbreken van inkomstenbelasting als voordeel heeft, biedt Malta het FITWI-regime (Flat Rate Income Tax for Workers in Innovation): gekwalificeerde werknemers en directeuren betalen een vast tarief van 15% inkomstenbelasting over hun salaris. Voor ondernemers die zichzelf een salaris uitkeren, kan dit een transparante en voorspelbare oplossing zijn.
Beide locaties hebben hun bestaansrecht. Dubai is geschikt voor ondernemers zonder structurele banden met Europa, die permanent in de VAE wonen en wier bedrijfsmodel niet afhankelijk is van de EU-markt. Malta is geschikt voor ondernemers die verdragsbescherming, EU-toegang en een fiscaal robuuste structuur voor de lange termijn nodig hebben.
De keuze van de locatie is geen kwestie van beter of slechter. Het hangt af van het bedrijfsmodel, de doelmarkten en de persoonlijke levenssituatie.
Het Nederlandse belastingperspectief: Vertrek naar Dubai
Voor ondernemers uit Nederland heeft een emigratie naar Dubai aanzienlijke fiscale gevolgen. Bij vertrek legt de Belastingdienst een conserverende aanslag op voor aanmerkelijkbelanghouders (Box 2, >5% van de aandelen). Deze belasting (26,9% in 2025) wordt berekend over de fictieve waardestijging van de aandelen op het moment van vertrek.
Omdat Dubai geen EU-lidstaat is, moet deze conserverende aanslag in veel gevallen direct of binnen een kortere termijn worden afgerekend, of er moeten zware zekerheden worden gesteld. Bij een verhuizing naar een EU-land zoals Malta, kan er automatisch uitstel van betaling (surséance) worden verkregen, wat een enorm liquiditeitsvoordeel oplevert.
Daarnaast speelt de conserverende aanslag een rol bij opgebouwde pensioen- en lijfrenterechten. Hoewel er een actief belastingverdrag is tussen Nederland en de VAE, blijft de Belastingdienst de structuren van geëmigreerde Nederlanders scherp controleren op substance. Zonder daadwerkelijke economische aanwezigheid en leiding in Dubai, kan de Belastingdienst de structuur alsnog in Nederland belasten.
Ons Proces
Gratis locatie-analyse
We analyseren je bedrijfsmodel, doelmarkten en fiscale uitgangspositie in Nederland. Aan het einde volgt een helder advies.
Fiscale structurering
Samen ontwerpen we de optimale vennootschapsstructuur: holding, werkmaatschappij, restitutie-setup. Volledig afgestemd op jouw situatie.
Bedrijf oprichten Malta
We begeleiden het hele oprichtingsproces: statuten, registratie, belastingaanmelding, bankrekening openen. Doorlooptijd: 6-8 weken.
Relocation en verblijfsvergunning
Organisatie van de verhuizing: verblijfsvergunning, inschrijving, sociale zekerheid, huizenjacht. Alles onder één dak.
Lopende begeleiding
Boekhouding, jaarrekeningen, belastingaangiften, restitutie-aanvragen. Wij blijven je aanspreekpunt voor alle fiscale en juridische vragen.
Overweeg je Dubai? Laten we de feiten samen op een rij zetten.
In een gratis adviesgesprek analyseren we je bedrijfsmodel en bekijken we of Malta de betere keuze is voor jouw situatie. Eerlijk, op feiten gebaseerd en zonder verkoopdruk.
Relevante Adviesdiensten
Gründung
GründungInternationale Steuerberatung
Steuerliche Strukturierung für DACH-Unternehmer mit internationaler Ausrichtung. DBA-Optimierung, Refund-System, Wegzugsbesteuerung.
Meer informatie
NiederlassungRelocation nach Malta
Aufenthaltsgenehmigung, Wohnsitzwechsel und Integration. Von der Anmeldung bis zur Sozialversicherung.
Meer informatieUw contactpersoon
Horst Wickinghoff
Senior New Business Manager
Firmengründung · Steuerstrukturierung
Christine Ann Galea
Tax Transformation Leader
Steuerberatung
Veelgestelde vragen
Transparantie is belangrijk voor ons. Hier vindt u antwoorden op de meest gestelde vragen over dit onderwerp.
Voor natuurlijke personen heft Dubai nog steeds geen inkomstenbelasting. Voor bedrijven geldt sinds juni 2023 een vennootschapsbelasting van 9% op winsten boven AED 375.000 (ca. 95.000 EUR). In freezones kunnen Qualifying Free Zone Persons onder strikte voorwaarden een 0%-tarief krijgen. Dubai is dus niet meer standaard belastingvrij voor bedrijven.
Hoewel er een actief belastingverdrag is, betekent dit niet dat emigratie naar Dubai zonder fiscale gevolgen is. De Belastingdienst legt bij vertrek een conserverende aanslag op voor aanmerkelijkbelanghouders (Box 2). Bovendien controleert de Belastingdienst scherp op substance: als de feitelijke leiding van je bedrijf niet aantoonbaar in Dubai ligt, kan de winst alsnog in Nederland belast worden.
Omdat Dubai geen EU-lidstaat is, gelden er strengere regels voor het uitstel van betaling van de conserverende aanslag dan bij een verhuizing binnen de EU (zoals naar Malta). Vaak moeten er zekerheden worden gesteld, wat een aanzienlijke impact kan hebben op je liquiditeit.
Het Golden Visa zelf kost aan leges ongeveer AED 2.000-3.000 (ca. 500-750 EUR). De voorwaarde is echter een kwalificerende investering: bijvoorbeeld vastgoed vanaf AED 2 miljoen (ca. 500.000 EUR) of een actief bedrijf in de VAE. De totale kosten hangen dus primair af van de manier waarop je je kwalificeert.
Wij adviseren niet bij het oprichten van bedrijven in Dubai. Onze specialisatie is Malta. In een gratis kennismakingsgesprek kunnen we wel analyseren of Malta voor jouw bedrijfsmodel het betere alternatief is, vooral als verdragsbescherming, EU-toegang of een fiscaal robuuste structuur voor de lange termijn prioriteit hebben.
Volgende stap
Overweeg je Dubai? Laten we de feiten samen op een rij zetten.
In een gratis adviesgesprek analyseren we je bedrijfsmodel en bekijken we of Malta de betere keuze is voor jouw situatie. Eerlijk, op feiten gebaseerd en zonder verkoopdruk.
Dr. Jörg Werner
Oprichter & Advocaat
en zijn team in Malta
