Dubai of Malta? Wat de belastingtarieven niet vertellen

Dubai was jarenlang het synoniem voor belastingvrijheid. Geen inkomstenbelasting, geen vennootschapsbelasting, een moderne infrastructuur en een groeiende ondernemersscene. Voor veel internationale ondernemers was dat een sterk argument.

Natuurlijke personen betalen in de Verenigde Arabische Emiraten nog steeds geen inkomstenbelasting. Dat is een reëel voordeel dat in geen enkele locatievergelijking mag ontbreken. Daar komt een eersteklas infrastructuur bij: moderne kantoorruimtes, snelle overheidsprocessen en een zakelijke omgeving die is gericht op internationale ondernemers.

In zogenoemde Freezones kan binnen enkele dagen een bedrijf worden opgericht. Dubai biedt als knooppunt tussen Europa, Azië en Afrika uitstekende verbindingen. Voor ondernemers die primair in het Midden-Oosten en Azië opereren, kan dat een strategisch voordeel zijn.

Sinds 2023 is de uitgangssituatie echter veranderd. De VAE heffen nu een vennootschapsbelasting van 9% op winsten boven AED 375.000 (ongeveer 95.000 EUR). En voor Nederlandse ondernemers komt daar een tweede factor bij: de complexe interactie met de Belastingdienst rondom emigratie, de conserverende aanslag en het ontbreken van EU-voordelen.

Dubai is geen slechte keuze. Voor bepaalde profielen kan het de betere optie zijn. Ondernemers zonder binding met Europa, die geen inkomsten uit Nederland of België hebben en geen behoefte hebben aan Europese regelgeving, vinden in Dubai een efficiënte uitvalsbasis. E-commerce ondernemers met een wereldwijde markt, die niet afhankelijk zijn van de EU-interne markt, profiteren van de strategische ligging. Hetzelfde geldt voor ondernemers die zich permanent in Dubai vestigen en hun leven daar volledig opbouwen.

Malta is de stabielere keuze voor ondernemers die zaken blijven doen in Europa, deelnemingen in Nederland aanhouden of regelmatig in de EU actief zijn. Het actieve belastingverdrag met Nederland en het EU-lidmaatschap bieden juridische zekerheid en onbeperkte toegang tot de interne markt. Het restitutiesysteem met een effectieve vennootschapsbelasting van 5% is al decennia gevestigd, EU-conform en erkend door de OESO.

Handels-, diensten- en adviesbedrijven zonder eigen intellectueel eigendom profiteren in Malta van een duidelijk belastingvoordeel zonder sector-specifieke beperkingen. Ondernemers in de gaming-, fintech- of financiële sector vinden in Malta een volwassen regelgevend ecosysteem. En wie daadwerkelijk lokale substantie wil opbouwen, treft een gevestigde internationale expat-gemeenschap met een uitstekende Engelstalige infrastructuur.

Wij adviseren regelmatig ondernemers die al een structuur in Dubai hebben opgezet en ontdekken dat ze de EU-markttoegang of de regelgevende stabiliteit nodig hebben die Dubai niet kan bieden. Een verhuizing van Dubai naar Malta is mogelijk en kan fiscaal efficiënt worden ingericht.

De overstap vereist een zorgvuldige planning: het ontbinden of behouden van de Dubai-entiteit, de oprichting van de Maltese structuur, fiscale begeleiding bij de verplaatsing van de woonplaats en afstemming met de autoriteiten. Met de juiste aanpak kan een soepele overgang worden gerealiseerd zonder dubbele belasting of substantieproblemen.

In een gratis eerste adviesgesprek kunnen we inschatten of een overstap voor uw situatie zinvol is en welke stappen daarvoor nodig zijn.