Voor e-commerce-ondernemers
E-commerce & Amazon FBA vanuit Malta: Bedrijf oprichten, belastingen optimaliseren
Amazon FBA, Shopify, dropshipping – locatie-onafhankelijke e-commerce-modellen profiteren optimaal van een Maltese structuur: toegang tot de EU-markt, vereenvoudigde btw-compliance en een effectieve belastingdruk van ca. 5%. Wij begeleiden e-commerce-ondernemers van structurering tot lopende boekhouding.
~5%
Effectieve belasting op winst
10.000 €
EU-OSS-drempel
18%
Malta btw-tarief
27 landen
Toegang interne markt
Sinds 2013 · CSP Class C · MFSA-gereguleerd
In één oogopslag
E-commerce-ondernemers en Amazon FBA-verkopers runnen hun bedrijf via een Malta Ltd met ca. 5% effectieve belasting dankzij het 6/7-teruggavesysteem. Volledige toegang tot de interne markt, vereenvoudigde btw-compliance via de OSS-regeling en de status als vrijhandelszone maken Malta tot de optimale locatie voor locatie-onafhankelijke online handel.
Waarom Malta voor e-commerce-ondernemers?
Malta biedt e-commerce-bedrijven een unieke combinatie van fiscale efficiëntie en toegang tot de EU-markt. Als EU-lidstaat maakt Malta volledige deelname aan de Europese interne markt mogelijk – inclusief vereenvoudigde douaneafhandeling, EU-brede btw-regels en de One-Stop-Shop-regeling (OSS).
Het Maltese belastingteruggavesysteem verlaagt de effectieve vennootschapsbelasting tot ca. 5% op uitgekeerde winsten. Voor e-commerce-bedrijven met hoge marges – bijvoorbeeld in de private label-sector – levert dit een aanzienlijk belastingvoordeel op ten opzichte van een Nederlandse BV.
Daarnaast biedt Malta een aantrekkelijk IP-Box-regime: inkomsten uit gekwalificeerd intellectueel eigendom – zoals merkrechten, software of eigen algoritmes – kunnen fiscaal gunstig worden behandeld. Voor e-commerce-bedrijven die eigen merken of software ontwikkelen is dit een relevant extra voordeel.
Engels is een officiële voertaal, de overheidsdiensten zijn digitaal ingericht en de oprichtingstijden zijn kort. Malta positioneert zich actief als hub voor digitale bedrijfsmodellen.
Malta vs. Estland vs. Ierland voor e-commerce
| Jurisdictie | Vennootschapsbelasting | EU-lid | Vrijhandelszone | Btw-compliance |
|---|---|---|---|---|
| Malta | 5% effectief | Ja | Ja | OSS beschikbaar |
| Estland | 0% (tot uitkering) | Ja | Nee | OSS beschikbaar |
| Ierland | 12,5% | Ja | Nee | OSS beschikbaar |
De typische structuur voor e-commerce op Malta
De standaardstructuur bestaat uit een Malta Limited Company die fungeert als operationele handelsmaatschappij. Omzet uit Amazon, Shopify of andere platforms vloeit naar de Ltd. Inkoop van goederen, fulfillment-kosten en bedrijfskosten worden vanuit de Ltd betaald. Winsten vallen onder het Maltese belastingteruggavesysteem.
Bij eigen merken of software kan een holdingstructuur zinvol zijn: de holding bezit de merkrechten of IP en licentieert deze aan de operationele Ltd. Licentievergoedingen verlagen de belastbare winst van de operationele vennootschap en vloeien naar de holding, waar ze onder bepaalde voorwaarden fiscaal gunstig worden behandeld.
De btw-registratie vindt plaats in Malta. Voor EU-brede verzending naar eindgebruikers kan de One-Stop-Shop-regeling (OSS) worden gebruikt, wat de btw-compliance aanzienlijk vereenvoudigt. Bij Amazon FBA met voorraden in meerdere EU-landen zijn extra btw-registraties vereist – wij coördineren dit volledige proces.
“Voor Amazon FBA-verkopers is het Maltese 6/7-teruggavesysteem de centrale fiscale hefboom – gecombineerd met toegang tot de interne markt en vereenvoudigde btw-compliance via de OSS-regeling.”
Dr. Jörg Werner
Oprichter, DW&P Dr. Werner & Partners
Btw-compliance voor EU-e-commerce
Sinds de EU-brede btw-hervorming van 2021 gelden er nieuwe regels voor grensoverschrijdende online handel. De leveringsdrempels zijn vervangen door een uniforme drempel van 10.000 euro. Vanaf dit bedrag moet de btw worden afgedragen in het land van bestemming van de klant.
De One-Stop-Shop-regeling (OSS) maakt het mogelijk om alle EU-brede btw-aangiften centraal via Malta in te dienen. Dit bespaart registratie in elk afzonderlijk EU-land. Bij Amazon FBA met voorraden in meerdere landen (bijv. PAN-EU-programma) zijn echter nog steeds aanvullende lokale registraties vereist.
Belangrijk: Foutieve btw-compliance kan leiden tot aanzienlijke naheffingen en boetes. Een correcte inrichting vanaf de start is cruciaal.
Amazon FBA en de kwestie van de vaste inrichting
Een veelvoorkomend thema voor Amazon FBA-verkopers: vormt voorraad in een EU-land (bijv. Duitsland, Polen, Tsjechië) een fiscale vaste inrichting? Het antwoord is genuanceerd en hangt af van de specifieke situatie.
In principe geldt: de enkele opslag van goederen in een Amazon-fulfillmentcenter vormt in de meeste EU-landen geen vaste inrichting voor de inkomstenbelasting. Voor de btw is echter wel een lokale registratie vereist. Wij adviseren u over de optimale voorraadstructuur, rekening houdend met fiscale en logistieke aspecten.
Cliëntenstemmen
Wat vertrouwen in de praktijk betekent.
Ons Proces
Fiscale oriëntatie
Analyse van uw e-commerce-bedrijfsmodel, bestaande structuren en optimalisatiekansen. Vergelijkende berekening Nederland vs. Malta.
Structurering & Oprichting Ltd
Oprichting van de Malta Ltd, inrichting van de vennootschapsstructuur en afstemming van IP-/merkrechten.
Bankrekening & Betalingsverkeer
Opening van een zakelijke rekening met koppeling aan payment providers en e-commerce-platforms.
Btw-registratie & OSS-setup
Btw-registratie in Malta, inrichting van de OSS-regeling en eventuele aanvullende EU-registraties.
Lopende boekhouding & Compliance
Maandelijkse boekhouding, btw-aangiften, jaarrekening en aanvragen voor belastingteruggave.
Uw situatie verdient een individuele analyse.
In een gratis eerste gesprek beoordelen wij of en hoe Malta voor u werkt.
Gesprek aanvragenRelevante Adviesdiensten
Bedrijf oprichten Malta
Malta Ltd oprichten – de operationele basis voor uw e-commerce-bedrijf in de interne markt.
Meer informatieOprichtingInternationaal belastingadvies
Fiscale structurering voor e-commerce met internationaal goederenverkeer en multi-channel verkoop.
Meer informatieVestigingBankrekening openen
Zakelijke rekening in Malta met koppeling aan internationale payment providers.
Meer informatieLopend beheerBoekhouding & Jaarrekening
Lopende boekhouding, btw-aangiften en jaarrekening voor e-commerce-bedrijven.
Meer informatieLopend beheerCompliance & Regelgeving
Naleving van alle wettelijke vereisten in de interne markt en op Malta.
Meer informatieUw contactpersoon
Veelgestelde vragen
Transparantie is belangrijk voor ons. Hier vindt u antwoorden op de meest gestelde vragen over dit onderwerp.
Nee. Een Malta Ltd heeft een geregistreerd vestigingsadres en economische substantie nodig, maar geen fysiek goederenmagazijn. Uw fulfillment kan gewoon via Amazon FBA of andere logistieke partners in de EU blijven verlopen.
De Malta Ltd wordt op Malta geregistreerd voor de btw. Voor directe verzending naar EU-eindklanten kan de OSS-regeling worden gebruikt. Bij FBA-voorraden in andere EU-landen zijn aanvullende lokale btw-registraties vereist. Wij coördineren dit volledige proces.
In principe ja. De vraag is hoe de structuren fiscaal op elkaar aansluiten. In veel gevallen wordt de Nederlandse BV stapsgewijs afgebouwd of omgezet in een holding. Wij analyseren de optimale overgangsstructuur.
Het Maltese IP-Box-regime maakt een verlaagde belasting mogelijk op inkomsten uit gekwalificeerd intellectueel eigendom. Voor e-commerce-bedrijven met eigen merken of software kan dit een extra fiscaal voordeel zijn. Wij toetsen individueel of dit van toepassing is.
Voor de fiscale vestigingsplaats als bestuurder: ja, een substantieel verblijf op Malta is vereist. De Ltd zelf moet over economische substantie op Malta beschikken – geregistreerd adres, lokaal bedrijfsbeheer en compliance.
Volgende stap
Klaar voor de volgende stap?
Plan nu uw gratis oriënterend gesprek – persoonlijk of via video.
Dr. Jörg Werner
Oprichter & Advocaat
en zijn team in Malta
