10 onverwachte belastingvoordelen in Malta (2025) die zelfs veel locals niet kennen

Malta biedt in 2025 een breed scala aan belastingvoordelen die bij velen nog onder de radar blijven – van vergoedingen voor sportlessen voor kinderen tot subsidies voor investeringen in start-ups en elektrische auto's. Wie zijn belastingaangifte slim voorbereidt, kan serieus geld besparen. Wij zetten de 10 belangrijkste fiscale extraatjes voor je op een rij – helder uitgelegd en inclusief alle belangrijke links.

1. Sportbonus voor kinderen: tot € 100 aftrek per kind

Ouders die contributie of lesgeld betalen voor kinderen onder de 16 jaar, kunnen jaarlijks tot € 100 direct van hun belastbaar inkomen aftrekken. Een betalingsbewijs is voldoende; het formulier is verkrijgbaar bij SportMalta of online.[1]

2. Kunst & Creativiteit: nog eens € 300 per kind

Sinds 2025 beloont de fiscus deelname aan erkende dans-, muziek-, theater- of designcursussen met een aftrek tot € 300 per kind onder de 16 jaar. Dit voordeel komt bovenop de sportbonus.[2]

3. Startersvoordeel: 0% overdrachtsbelasting op de eerste € 200.000

Wie voor 31 december 2025 zijn allereerste eigen woning koopt, betaalt geen overdrachtsbelasting (Stamp Duty) over de eerste € 200.000 van de koopsom. Dat levert een directe besparing op tot wel € 10.000.[3]

4. Doorstromersregeling: Teruggave over de eerste € 86.000

Ook wie verhuist van een starterswoning naar een gezinswoning profiteert: bij het wisselen van de hoofdverblijfplaats betaalt de staat de belasting (Duty on Documents) over de eerste € 86.000 terug, mits de aanvraag binnen zes maanden wordt ingediend.[4]

5. Inkomen tot € 11.620? Volledig belastingvrij

De Deduction (Income from Employment) Rules 2024 (LN 1/2024) verhogen de grens waarbij arbeidsinkomen via een forfaitaire aftrek op € 0 belasting uitkomt naar € 11.620 (voor alleenstaanden en ouders). Dit is vooral interessant voor wie parttime werkt of een minimumloon verdient.[5]

6. Notional Interest Deduction (NID): Renteaftrek op eigen vermogen

Bedrijven mogen een fictieve rente berekenen over hun eigen vermogen en deze als bedrijfskosten aftrekken. Het resultaat is een effectieve vennootschapsbelasting die aanzienlijk lager ligt dan de standaard 35%, zonder dat daar ingewikkelde leningenstructuren voor nodig zijn.[6]

7. Patent Box: tot 95% vrijstelling op IP-inkomsten

Via de Patent Box Regime (Deduction) Rules 2019 kunnen inkomsten uit zelfontwikkeld intellectueel eigendom voor 95% worden vrijgesteld van belasting. Als volledig aan de zogeheten 'nexus'-eisen wordt voldaan, kan het effectieve belastingtarief dalen tot slechts 1,75%.[7]

8. Micro Invest: 45% belastingkrediet – op Gozo zelfs 65%

ZZP'ers en MKB-bedrijven (≤ 50 medewerkers, ≤ € 10 mln omzet) krijgen een belastingkrediet (tax credit) van 45% op investeringen of loonkosten. Voor bedrijven op Gozo, familiebedrijven of ondernemingen met meer dan 50% vrouwen in de leiding loopt dit zelfs op tot 65%. Het maximum is € 50.000 (of € 70.000) over een periode van drie jaar.[8]

9. Seed Investment Scheme: 35% tax credit voor aandelen in start-ups

Particulieren of bedrijven die minstens drie jaar eigen vermogen investeren in jonge Maltese ondernemingen, ontvangen een belastingkrediet van 35% (tot max. € 750.000 per start-up). Deze regeling (LN 45/2024) is verlengd tot 2026.[5]

10. Elektrische auto's: Subsidie + 0% registratiebelasting + 5 jaar wegenbelastingvrij

• Subsidie 2025: tot € 8.000 subsidie voor personenauto's (M1) met een catalogusprijs tot € 40.000 (of € 11.000 via de 2024-regeling die nog tot eind dit jaar loopt). • Belastingvrij: EV's zijn vijf jaar vrijgesteld van wegenbelasting (Road Licence) en betalen € 0 registratiebelasting.[9]

Conclusie

Of je nu een gezin hebt, ondernemer bent, een huis koopt of elektrisch wilt rijden – het Maltese belastingstelsel heeft in 2025 voor iedereen wel iets te bieden. Even checken bij een belastingadviseur kan flink lonen. Kijk direct welke voordelen voor jou gelden voordat de volgende aangifte de deur uit moet!

Bronnen

1. Government of Malta – Servizz.gov: Sport Activities – Tax Deduction (WEB-02434). servizz.gov.mt
2. Arts Council Malta: Tax Deduction on Fees paid for Cultural and Creative Courses, 28 Jan 2025. artscouncilmalta.gov.mt
3. Commissioner for Revenue: Guidelines on the First-Time Buyers Exemption, Feb 2025. PDF. cfr.gov.mt
4. Government of Malta – Servizz.gov: Second Time Buyer Scheme (WEB-03892). servizz.gov.mt
5. Commissioner for Revenue: Update 3 – April 2024: Overview of Recently Published Legal Notices (incl. LN 1/2024 & LN 45/2024). PDF. cfr.gov.mt
6. Commissioner for Revenue: Notional Interest Deduction Guidelines, Rev. 2023. PDF. cfr.gov.mt
7. Council of the EU: Malta Patent Box Regime – Harmful-Tax-Practices Peer Review, Doc 14114/19 ADD 1, Oct 2019 (Deduction 95%). PDF. consilium.europa.eu
8. Malta Enterprise: Micro Invest 2024 Incentive Guidelines (V 1.0), Feb 2024. PDF. maltaenterprise.com
9. Transport Malta: 2025 Grant Scheme for New Electric Vehicles & Pedelecs (updated 30 Apr 2025) & Electromobility Overview (accessed 5 May 2025). transport.gov.mt (2025 Scheme), transport.gov.mt (Electromobility page)