Susan MeierOmdat steeds meer cliënten van DW&P Dr. Werner & Partners bij de oprichting van een vennootschap op Malta ook fysiek naar het eiland verhuizen, krijgen zij automatisch te maken met het Maltese socialezekerheidsstelsel. De verhuizing, oftewel de relocation naar Malta, zorgt niet alleen voor de noodzakelijke 'substance' (zoals besproken in eerdere artikelen), maar biedt ook aanzienlijke persoonlijke belastingvoordelen, zoals de aantrekkelijke Non-Dom status.
Voordat we kijken naar de hoogte van de pensioenuitkeringen, is het belangrijk om eerst de premiebetalingen onder de loep te nemen.
Lage sociale lasten: Hoe kan dat?
Waar de belastingdruk en sociale premies in Nederland en België vaak bestaan uit een complex web van volksverzekeringen en werknemersverzekeringen, kent Malta eigenlijk maar één inhouding: de zogenaamde 'Social Security'-bijdrage. Deze wordt direct via de loonadministratie ingehouden. In theorie dekt deze ene bijdrage alles: van ziektekosten en arbeidsongeschiktheid tot aan het ouderdomspensioen.
Dat de sociale lasten in Malta in vergelijking met de meeste andere Europese landen zo laag zijn, is deels te verklaren door de specifieke maatschappelijke en demografische structuur van het eiland:
- Gezinssituatie: Jonge Maltezen blijven relatief lang bij hun ouders wonen (vaak tot halverwege de 30).
- Vastgoed: Veel Maltezen verwerven gedurende hun leven meerdere onroerende goederen (vaak via erfenis), waardoor woonlasten lager zijn.
- Ouderenzorg: Ouderen blijven vaak tot op hoge leeftijd in familieverband wonen, wat de druk op staatszorg verlaagt.
- Zorgkosten: Private medische zorg en particuliere ziektekostenverzekeringen zijn aanzienlijk goedkoper (circa 50-70%) dan op het Europese vasteland.
- Loonniveau: Het minimumloon ligt lager dan in West-Europa (net boven de 4 à 5 euro per uur).
Door deze factoren zijn de overheidsuitgaven voor sociale voorzieningen lager, waardoor ook de premiedruk beperkt kan blijven.
De kosten: Premies en het maximum (Cap)
Net als in veel andere landen wordt de bijdrage voor de sociale zekerheid gedeeld: de helft wordt betaald door de werkgever, de andere helft door de werknemer. De hoogte van deze afdracht bedraagt 10% van het bruto maandsalaris.
Het interessante voor ondernemers is echter dat er een maximumbedrag (cap) geldt. Momenteel ligt dit plafond rond de € 166 per maand (afhankelijk van de exacte categorie). Dit betekent concreet: zelfs bij een maandsalaris van € 5.000 of meer, zullen de sociale lasten voor zowel werkgever als werknemer nooit boven dit maximum uitkomen.
Dit maakt Malta bijzonder aantrekkelijk voor bedrijven die een vestiging of dochteronderneming op het eiland willen openen. De personeelskosten en werkgeverslasten zijn hierdoor zeer voorspelbaar en beheersbaar.
De uitkering: Wat levert het op?
Dan de uitgavenkant van het systeem. Omdat de inleg in het systeem relatief laag is, is de staatsuitkering logischerwijs ook begrensd. De algemene regel is dat het laatstverdiende salaris als maatstaf dient, waarbij het pensioen ongeveer twee derde van dit salaris bedraagt.
Echter, ook hier geldt een hard plafond. De maximale pensioenuitkering ligt momenteel rond de € 1.208,33 per maand. Zelfs als u jarenlang € 5.000 of meer per maand heeft verdiend en afgedragen, zal de staatsuitkering niet hoger zijn dan dit bedrag. Daarnaast kent Malta geen systeem waarbij het staatspensioen in één keer als kapitaal kan worden uitgekeerd.
Pensioenopbouw binnen de EU
Sinds de toetreding van Malta tot de EU in 2004 vallen de afdrachten onder de Europese coördinatieregels voor sociale zekerheid. Dit betekent dat de jaren waarin u premie betaalt in Malta, meetellen voor uw totale pensioenopbouw in Europa. Wanneer u later uw pensioenleeftijd bereikt, worden deze jaren meegerekend om aan te tonen dat u een volledig arbeidsverleden heeft, ook als u later weer terugkeert naar Nederland, België of een ander EU-land.
Advies bij emigratie
Bij het oprichten van een vennootschap en de bijbehorende emigratie adviseren wij onze cliënten ook over de inrichting van de loonadministratie (payroll). Wij helpen u graag om dit correct op te zetten. Voor aanvullende zaken, zoals private ziektekostenverzekeringen of pensioenbijsparen, kunnen wij u desgewenst in contact brengen met gespecialiseerde partners en financiële dienstverleners op Malta.
