Na de bedrijfsverkoop: Vermogen fiscaal optimaal structureren op Malta

Malta biedt post-exit ondernemers een unieke combinatie van fiscale voordelen: geen erfbelasting, geen schenkbelasting en geen vermogenswinstbelasting op buitenlandse verkoopwinsten voor personen met de non-dom status. In combinatie met de remittance base – waarbij alleen naar Malta overgemaakt inkomen wordt belast – ontstaat een zeer aantrekkelijk klimaat voor vermogensstructurering.

Het Maltese belastingteruggavesysteem maakt bovendien een effectieve vennootschapsbelasting van ca. 5% mogelijk op winsten uit operationele vennootschappen of holdingstructuren. Voor dividendinkomsten uit gekwalificeerde deelnemingen kan onder bepaalde voorwaarden een volledige vrijstelling (participation exemption) gelden.

Malta is MFSA-gereguleerd en valt als EU-lidstaat onder de Europese standaarden voor transparantie en rechtszekerheid. Dit is een cruciaal verschil met offshore-jurisdicties: de structuur is duurzaam, erkend en uitlegbaar aan de Belastingdienst, banken en zakenpartners.

Voor ondernemers die na de exit een nieuw hoofdstuk willen beginnen, biedt Malta bovendien levenskwaliteit, korte lijnen en een actieve business community – zonder de anonimiteit en afstand van een puur belastingparadijs.

Bij emigratie uit Nederland legt de Belastingdienst een conserverende aanslag op over de opgebouwde waardeaangroei van uw aanmerkelijk belang (minimaal 5% aandelenbezit). Hoewel bij verhuizing binnen de EU/EER vaak uitstel van betaling wordt verleend, wordt de fiscale claim vastgelegd op het moment van vertrek.

De planning moet daarom vóór de exit starten: Een gedegen bedrijfswaardering op het moment van emigratie documenteert de waarde tegenover de Belastingdienst. Waardestijgingen die ná emigratie plaatsvinden, vallen dan in principe buiten de Nederlandse heffing. Dit voorkomt dat Nederland later claimt dat de waardestijging nog in Nederland is ontstaan.

Fouten in de volgorde – zoals een te late emigratie of onvoldoende substance op Malta – kunnen leiden tot aanzienlijke fiscale claims of het intrekken van het betalingsuitstel. Wij coördineren dit proces met gespecialiseerde belastingadviseurs in Nederland en Malta.

Het beheer van exit-opbrengsten omvat vaak diverse beleggingscategorieën: liquide middelen, vastgoed, private equity en alternatieve investeringen. Elke categorie heeft fiscale bijzonderheden die bij de structurering moeten worden meegenomen.

Wij werken samen met een netwerk van gespecialiseerde partners: vermogensbeheerders, banken, vastgoedexperts en advocaten. DW&P verzorgt het fiscale en juridische kader – u neemt de investeringsbeslissingen.