Pour les Retraités
Prendre sa retraite à Malte : Fiscalité, Résidence & Qualité de vie
Malte allie climat méditerranéen, sécurité européenne et un régime fiscal attractif pour les retraités. Le Malta Retirement Programme offre une Flat Tax de 15 % sur les revenus étrangers – avec une haute qualité de vie à quelques heures de vol de la France.
15 %
Flat Tax MRP
15 000 €
Impôt minimum annuel
275k €
Immobilier (Achat dès)
300+
Jours de soleil par an
Depuis 2013 · CSP Class C · Régulé par la MFSA
En bref
Le Malta Retirement Programme (MRP) offre aux retraités européens une Flat Tax de 15 % sur les revenus étrangers transférés à Malte. Conditions : bien immobilier à Malte (achat dès 275 000 € dans le nord ou 220 000 € à Gozo/sud, ou loyer dès 9 600 €/an), assurance santé et impôt minimum de 15 000 € par an. Cadre UE, plus de 300 jours de soleil et vols courts vers la France.
Pourquoi choisir Malte pour sa retraite ?
Malte offre aux retraités français et européens une combinaison rare : l'appartenance à l'UE avec tous les avantages de la libre circulation, un régime fiscal établi spécifiquement pour les retraités et un climat méditerranéen avec plus de 300 jours de soleil par an.
Le Malta Retirement Programme (MRP) permet de bénéficier d'une Flat Tax de 15 % sur les revenus étrangers transférés à Malte – avec un impôt minimum annuel de 15 000 EUR. Selon la convention fiscale franco-maltaise, les pensions du secteur privé peuvent, sous certaines conditions, être imposées à Malte, ce qui peut générer une économie d'impôt significative.
Au quotidien, Malte séduit par sa taille humaine, l'usage courant de l'anglais, un système de santé performant et une communauté d'expatriés dynamique. Les liaisons aériennes vers la France sont fréquentes et abordables – un facteur essentiel pour les retraités souhaitant rendre visite régulièrement à leur famille et leurs amis.
Comparé au Portugal (dont le régime RNH n'est plus accessible aux nouveaux demandeurs) ou à l'Espagne, Malte propose un programme pour retraités clairement défini et stable depuis des années.
Malte vs Portugal vs Espagne vs Grèce pour les retraités
| Juridiction | Régime fiscal | Flat Tax | Membre UE | Coût de la vie |
|---|---|---|---|---|
| Malte | MRP (stable) | 15 % | Oui | Modéré |
| Portugal | RNH (supprimé) | Supprimée/Restreinte | Oui | Modéré |
| Espagne | Loi Beckham (limitée) | 24 % | Oui | Modéré–élevé |
| Grèce | Non-Dom (depuis 2020) | 7 % | Oui | Abordable |
Le Malta Retirement Programme en un coup d'œil
Le Malta Retirement Programme (MRP) s'adresse aux citoyens de l'UE souhaitant passer leur retraite à Malte. Les conditions incluent notamment : l'achat ou la location d'un bien immobilier à Malte (achat à partir de 275 000 EUR dans le nord de Malte ou 220 000 EUR à Gozo/sud de Malte, ou loyer à partir d'env. 9 600 EUR/an), une assurance santé complète et la preuve de revenus réguliers.
Dans le cadre du MRP, les revenus de source étrangère transférés à Malte sont imposés à un taux fixe de 15 %. Un impôt minimum annuel de 15 000 EUR s'applique. Les revenus non transférés à Malte ne sont pas imposables (principe de la Remittance Basis). Les plus-values (capital gains) de source étrangère sont exonérées sous certaines conditions.
“Le Malta Retirement Programme est l'un des régimes fiscaux les plus stables de l'UE pour la migration des retraités. Alors que le RNH portugais n'est plus accessible aux nouveaux demandeurs, Malte offre depuis des années un cadre fiable et pérenne.”
Dr. Jörg Werner
Fondateur, DW&P Dr. Werner & Partners
Imposition des pensions françaises à Malte
La question du lieu d'imposition de votre retraite est régie par la convention fiscale entre la France et Malte. En principe, les pensions de retraite du secteur privé (CNAV, Agirc-Arrco) sont imposables dans l'État de résidence (Malte) en vertu de la convention.
Les pensions de la fonction publique restent généralement imposables dans l'État source (la France). Les rentes privées et autres revenus doivent être analysés au cas par cas. Nous réalisons une analyse personnalisée de vos sources de revenus et calculons votre charge fiscale précise sous le Malta Retirement Programme.
Conseil : Commencez votre planification fiscale au moins 6 mois avant votre déménagement – notamment pour gérer correctement votre sortie fiscale de France (Exit Tax éventuelle, clôture de comptes, etc.).
Santé et coût de la vie
Malte dispose d'un système de santé public (Hôpital Mater Dei) ainsi que de plusieurs cliniques privées de bon standing. Les citoyens de l'UE ont accès aux soins publics via la Carte Européenne d'Assurance Maladie (CEAM) pour les séjours temporaires, mais le MRP exige la souscription d'une assurance santé privée complète.
Le coût de la vie à Malte reste modéré : les produits alimentaires et la restauration sont souvent plus abordables qu'à Paris, bien que les prix de l'immobilier varient fortement selon la localisation. La région de Sliema/St. Julian's est plus onéreuse, tandis que le sud de l'île est nettement plus accessible. Nous vous conseillons également sur les aspects pratiques de votre installation.
Voix de nos clients
Ce que la confiance signifie en pratique.
Notre Processus
Analyse fiscale préalable
Analyse de vos sources de revenus (pensions, retraites, revenus du capital, immobilier) et simulation de l'imposition sous le MRP.
Demande Malta Retirement Programme
Préparation et soumission du dossier MRP auprès des autorités maltaises, incluant tous les justificatifs requis.
Immobilier & Assurance santé
Assistance dans la recherche d'un bien immobilier et souscription d'une assurance santé conforme aux exigences du MRP.
Relocation & Administration
Accompagnement pour l'enregistrement de résidence, l'obtention du numéro fiscal et l'ouverture d'un compte bancaire à Malte.
Suivi continu
Déclaration fiscale annuelle sous le régime MRP et communication avec les autorités fiscales maltaises.
Votre situation mérite une analyse individuelle.
Lors d'une première consultation gratuite, nous évaluons si et comment Malte vous convient.
Prendre rendez-vousServices de Conseil Pertinents
Conseil fiscal international
Analyse fiscale et optimisation pour les retraités percevant des revenus de plusieurs pays.
En savoir plusInstallationRelocation Malte
Accompagnement complet pour votre déménagement à Malte – de la recherche de logement aux formalités administratives.
En savoir plusInstallationRésidence & Permis de séjour
Enregistrement UE et obtention de votre carte de résident pour votre installation durable à Malte.
En savoir plusInstallationOuverture de compte bancaire
Ouverture d'un compte bancaire personnel à Malte pour vos opérations courantes.
En savoir plusVotre interlocuteur
Questions fréquentes
La transparence est essentielle pour nous. Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes sur ce sujet.
Cela dépend de la nature de votre pension et de la convention fiscale franco-maltaise. Les pensions du secteur privé sont généralement imposables à Malte si vous y êtes résident fiscal. Les pensions de la fonction publique restent, en règle générale, imposables en France. Nous réalisons une analyse personnalisée pour votre situation.
Il n'y a pas de frais d'entrée pour le programme lui-même, mais l'impôt minimum annuel est de 15 000 EUR. À cela s'ajoutent les coûts liés au logement (achat ou location) et à l'assurance santé. Nous aborderons les honoraires de conseil et de gestion de dossier lors de notre premier entretien.
Malte dispose d'un système de santé public solide et de nombreuses cliniques privées. Pour bénéficier du statut MRP, la souscription d'une assurance santé privée est obligatoire. Nous vous aiderons à choisir une couverture adaptée.
Oui. Le MRP peut inclure votre conjoint ainsi que vos enfants à charge. Nous vérifierons les conditions d'éligibilité pour votre famille au cas par cas.
Pour le MRP, une résidence effective à Malte est requise – Malte doit être votre domicile fiscal principal. L'exigence : au moins 90 jours par an à Malte, et pas plus de 183 jours dans un seul autre pays. Des séjours réguliers en France restent tout à fait possibles.
Vous pouvez conserver vos biens immobiliers en France. Les revenus locatifs de source française restent généralement imposables en France (État source). Nous coordonnons le traitement fiscal entre les deux pays pour éviter la double imposition.
Prochaine étape
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Dr Jörg Werner
Fondateur & Avocat
et son équipe à Malte
