Voor Gepensioneerden
Malta combineert een mediterraan klimaat, EU-veiligheid en een aantrekkelijk belastingregime voor gepensioneerden.
Sinds 2013 · CSP Class C · MFSA-gereguleerd
In één oogopslag
Het Malta Retirement Programme (MRP) biedt gepensioneerden uit Nederland een vlaktaks van 15% op naar Malta overgemaakte buitenlandse inkomsten. Voorwaarden: woning op Malta (koop vanaf 275.000 € in Noord-Malta of 220.000 € op Gozo/Zuid-Malta, of huur vanaf 9.600 €/jaar), ziektekostenverzekering en een jaarlijkse minimumbelasting van 15.000 €. Profiteer van EU-lidmaatschap, 300+ zonnedagen en korte vluchten naar Nederland.
Malta biedt gepensioneerden uit Nederland een combinatie die weinig andere locaties kunnen evenaren: EU-lidmaatschap met alle voordelen van vrij verkeer, een gevestigd belastingregime voor gepensioneerden en een mediterraan klimaat met meer dan 300 zonnedagen per jaar.
Het Malta Retirement Programme (MRP) maakt een vlaktaks van 15% mogelijk op buitenlandse inkomsten die naar Malta worden overgemaakt – met een jaarlijkse minimumbelasting van 15.000 EUR. Nederlandse pensioenen kunnen onder bepaalde voorwaarden van het belastingverdrag op Malta worden belast, wat tot aanzienlijke belastingbesparingen kan leiden.
In de praktijk overtuigt Malta door zijn compacte omvang, Engels als voertaal, goede medische voorzieningen en een levendige expat-gemeenschap. De vliegverbindingen naar Nederland (Schiphol, Eindhoven, Rotterdam) zijn frequent – een belangrijke factor voor wie regelmatig familie en vrienden wil bezoeken.
In vergelijking met Portugal (waarvan het NHR-programma niet meer beschikbaar is voor nieuwe aanvragers) of Spanje, biedt Malta een duidelijk gedefinieerd en al jarenlang stabiel programma voor gepensioneerden.
| Jurisdictie | Belastingprogramma | Vlaktaks | EU-Lid | Levensonderhoud |
|---|---|---|---|---|
| Malta | MRP (stabiel) | 15 % | Ja | Gematigd |
| Portugal | NHR (stopgezet) | Vervallen/Beperkt | Ja | Gematigd |
| Spanje | Beckham Law (beperkt) | 24 % | Ja | Gematigd–hoog |
| Griekenland | Non-Dom (sinds 2020) | 7 % | Ja | Goedkoop |
Het Malta Retirement Programme (MRP) richt zich op EU-burgers die hun pensioen op Malta willen doorbrengen. Voorwaarden zijn onder andere: de aankoop of huur van een woning op Malta (koop vanaf 275.000 EUR in Noord-Malta of 220.000 EUR op Gozo/Zuid-Malta, of huur vanaf ca. 9.600 EUR/jaar), een uitgebreide ziektekostenverzekering en bewijs van een regelmatig inkomen.
Onder het MRP worden buitenlandse inkomsten die naar Malta worden overgemaakt (remittance basis), belast tegen een vlaktaks van 15%. Er geldt een jaarlijkse minimumbelasting van 15.000 EUR. Inkomsten die niet naar Malta worden overgemaakt, zijn niet belastingplichtig. Vermogenswinsten uit buitenlandse bronnen zijn onder bepaalde voorwaarden belastingvrij.
“Het Malta Retirement Programme is een van de meest stabiele fiscale regelingen voor pensionado's in de EU. Terwijl het NHR-regime van Portugal niet meer beschikbaar is voor nieuwe aanvragers, biedt Malta al jarenlang betrouwbare en consistente voorwaarden.”
Dr. Jörg Werner
Oprichter, DW&P Dr. Werner & Partners
De vraag waar uw pensioen wordt belast, wordt geregeld door het belastingverdrag tussen Nederland en Malta. In de regel geldt: particuliere en bedrijfspensioenen kunnen onder het verdrag vaak aan de woonstaat (Malta) worden toegewezen.
Ambtenarenpensioenen (bijv. ABP) blijven doorgaans belast in de bronstaat (Nederland). AOW en lijfrentes vereisen een specifieke beoordeling. Wij maken een individuele analyse van uw inkomstenbronnen en berekenen de concrete belastingdruk onder het Malta Retirement Programme.
Tip: Begin minimaal 6 maanden voor de geplande verhuizing met de fiscale planning – vooral om uw belastingplicht in Nederland correct af te ronden en verrassingen met de Belastingdienst te voorkomen.
Malta beschikt over een openbaar gezondheidssysteem (Mater Dei Hospital) en diverse privéklinieken van goed niveau. EU-burgers hebben met de Europese Ziektekostenverzekeringskaart (EHIC) toegang tot openbare zorg. Voor deelname aan het MRP is een uitgebreide particuliere ziektekostenverzekering echter verplicht.
De kosten voor levensonderhoud op Malta zijn gematigd: uit eten gaan is vaak goedkoper dan in Nederland, vastgoedprijzen variëren sterk per locatie. In de regio Sliema/St. Julian's liggen de prijzen hoger, in het zuiden van het eiland aanzienlijk lager. Wij adviseren u ook over praktische zaken rondom uw vestiging.
Cliëntenstemmen
Analyse van uw inkomstenbronnen (AOW, pensioen, vermogen, vastgoed) en berekening van de belastingdruk onder het MRP.
Voorbereiding en indiening van de MRP-aanvraag bij de Maltese autoriteiten, inclusief alle vereiste bewijsstukken.
Ondersteuning bij het zoeken naar een woning en het afsluiten van een MRP-conforme ziektekostenverzekering.
Begeleiding bij inschrijving, verblijfsvergunning, fiscaal nummer en het openen van een bankrekening op Malta.
Jaarlijkse belastingaangifte onder het MRP en communicatie met de Nederlandse en Maltese belastingdiensten.
In een gratis eerste gesprek beoordelen wij of en hoe Malta voor u werkt.
OprichtingFiscale analyse en optimalisatie voor gepensioneerden met inkomsten uit meerdere landen.
Meer informatie
VestigingBegeleiding bij uw verhuizing naar Malta – van woningzoektocht tot inschrijving bij de gemeente.
Meer informatie
VestigingEU-registratie en verblijfsdocumenten voor uw permanente woonplaats op Malta.
Meer informatie
VestigingHet openen van een persoonlijke bankrekening op Malta voor uw dagelijkse betalingsverkeer.
Meer informatie
Senior New Business Manager
Relocation · Belastingadvies
Loonadministratie & Relocation
Relocation · Loonadministratie
Transparantie is belangrijk voor ons. Hier vindt u antwoorden op de meest gestelde vragen over dit onderwerp.
Dat hangt af van het type pensioen en het belastingverdrag tussen Nederland en Malta. Bedrijfspensioenen kunnen onder bepaalde voorwaarden op Malta worden belast. Ambtenarenpensioenen blijven in de regel in Nederland belast. Wij maken graag een persoonlijke berekening voor u.
Er zijn geen programmakosten aan de overheid verschuldigd, maar de jaarlijkse minimumbelasting bedraagt 15.000 EUR. Daarnaast zijn er kosten voor de woning (koop of huur) en ziektekostenverzekering. De kosten voor advies en aanvraag bespreken we tijdens het eerste gesprek.
Malta heeft een solide openbaar gezondheidssysteem en diverse privéklinieken. EU-burgers hebben toegang tot basiszorg. Voor het MRP is een particuliere ziektekostenverzekering verplicht; wij helpen u bij de keuze van een passende polis.
Ja. Het MRP kan gezamenlijk worden aangevraagd. Echtgenoten en partners kunnen worden opgenomen in de aanvraag. We toetsen de specifieke voorwaarden voor uw situatie.
Voor het MRP is een permanent verblijf op Malta vereist – Malta moet uw fiscale woonplaats zijn. De vereiste: minimaal 90 dagen per jaar op Malta verblijven, en u mag niet meer dan 183 dagen in een enkel ander land doorbrengen. Regelmatige bezoeken aan Nederland blijven uiteraard mogelijk.
U kunt uw vastgoed in Nederland aanhouden. Huurinkomsten blijven doorgaans in Nederland belast (bronstaat). Wij coördineren de fiscale afhandeling in beide landen om dubbele belasting te voorkomen.
Volgende stap
Plan nu uw gratis eerste adviesgesprek – persoonlijk op kantoor of via video.
Dr. Jörg Werner
Oprichter & Advocaat
en zijn team in Malta
Corporate Services bij DW&P Dr. Werner & Partners worden verleend door DW&P Services Ltd. (C 103208), dat onder toezicht staat van de MFSA en een vergunning heeft onder Authorised Person ID: DSER-23577 voor het uitvoeren van activiteiten als Class C CSP conform de Company Services Providers Act (Cap. 529 van de wetten van Malta).