Carl Albrecht WaldsteinTraduitAvis Google
Pour les particuliers fortunés
Private Wealth à Malte : Structuration de patrimoine pour les HNWI
Discrétion, efficacité fiscale et gestion de patrimoine professionnelle – sur une île de l'UE offrant un cadre réglementaire clair.
Entrepreneurs après une cession, familles disposant d'un patrimoine intergénérationnel – vous faites face à un défi commun : la structuration de votre patrimoine exige une juridiction alliant discrétion, clarté réglementaire et efficacité fiscale. Malte offre précisément ces avantages : aucune fiscalité sur les successions, un statut de résident non domicilié (Non-Dom) sur la base des versements (remittance basis) et un environnement réglementé par la MFSA, conforme aux normes internationales.
0 %
Droits de succession et de donation
Droit fiscal maltais
100 %
Participation Exemption sur les dividendes admissibles
Non-Dom
Exonération des plus-values étrangères
Votre profil
Une structuration adaptée à votre situation
Qu'il s'agisse d'un Family Office ou d'une planification post-cession, chaque patrimoine a ses propres exigences. Nous maîtrisons les deux.
Family Office
- Création d'un Single Family Office sans licence de la MFSA
- Participation Exemption pour des dividendes exonérés d'impôt
- Planification successorale sans droits de succession
- Le règlement européen sur les successions permet de choisir le droit de son pays d'origine
Après une cession (Exit)
- Structure holding à Malte pour les produits de cession
- Statut Non-Dom : plus-values étrangères exonérées d'impôt
- Rapport d'évaluation pour sécuriser les implications fiscales liées au départ (Exit Tax)
- La planification doit commencer avant la cession
Comparaison des juridictions
Malte vs Luxembourg vs Suisse pour les HNWI
Où les particuliers fortunés structurent-ils leur patrimoine le plus efficacement ? Comparaison des principales juridictions.
| Juridiction | Droits de succession | Impôt sur les plus-values | Statut Non-Dom | Membre de l'UE |
|---|---|---|---|---|
| Malte | 0 % | 0 % (Non-Dom) | Oui | Oui |
| Luxembourg | 0–48 % | Jusqu'à 42 % | Non | Oui |
| Suisse | 0–50 % (cantonal) | 0 % (privé) | Non | Non |
Aucun droit de succession
Malte ne prélève aucun droit de succession. Les transmissions de patrimoine au sein de la famille restent exonérées d'impôt.
Statut Non-Dom
Les revenus de source étrangère ne sont imposés que s'ils sont rapatriés à Malte. Les plus-values réalisées à l'étranger sont totalement exonérées.
Réglementation MFSA
La Malta Financial Services Authority (MFSA) garantit un cadre réglementaire transparent et conforme aux normes de l'UE.
Notre Processus
Entretien initial confidentiel
Analyse de la structure de votre patrimoine, de votre situation fiscale initiale et de vos objectifs. Première évaluation pour déterminer si et comment Malte peut répondre à vos besoins.
Structuration et conception
Développement de la structure optimale : architecture holding, véhicule de Family Office, demande de statut Non-Dom et cadre fiscal.
Création et, si nécessaire, rapport d'évaluation
Création des sociétés maltaises. En cas de post-cession : coordination du rapport d'évaluation pour sécuriser les implications fiscales liées au départ (Exit Tax).
Relocalisation et statut Non-Dom
Accompagnement lors de votre installation à Malte : titre de séjour, enregistrement fiscal, demande de statut Non-Dom et coordination avec les autorités.
Suivi continu et reporting
Comptabilité continue, conformité (compliance), déclarations fiscales et reporting coordonné – un service complet centralisé.
Services de Conseil Pertinents
Voix de nos clients
Ce que la confiance signifie en pratique.
Questions fréquentes
La transparence est essentielle pour nous. Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes sur ce sujet.
Il n'existe pas de seuil absolu. En règle générale, une telle structuration devient économiquement pertinente à partir d'un patrimoine d'environ 2 à 5 millions d'euros, compte tenu des frais de création, de la gestion courante et des avantages fiscaux. Lors de notre premier entretien, nous analyserons votre situation spécifique.
Un Single Family Office, qui gère exclusivement le patrimoine d'une seule famille, ne requiert généralement pas de licence de la MFSA. Dès lors que des tiers sont impliqués (Multi-Family Office), une réglementation s'impose. Nous clarifierons la question de la licence lors de notre premier entretien.
Idéalement, avant la cession. L'imposition à la sortie (Exit Tax) s'applique au moment où vous quittez votre résidence fiscale d'origine. Plus le départ est anticipé et plus la valorisation de l'entreprise est faible à ce moment-là, moins la charge fiscale sera élevée.
Non. Malte ne prélève ni droits de succession ni droits de donation. Seul un droit de timbre s'applique sur le transfert de certains actifs maltais. Malte est donc une juridiction particulièrement attractive pour la planification successorale.
La relation de mandat est soumise au secret professionnel. Malte dispose de lois strictes sur la protection des données, conformes au RGPD. Bien que les registres du commerce soient publics, l'étendue des informations divulguées reste limitée. Nous vous conseillerons sur les options de structuration les plus discrètes.
Pour bénéficier du statut fiscal Non-Dom, vous devez établir le centre de vos intérêts vitaux à Malte. Un séjour substantiel est requis, mais vous conservez la liberté de voyager et de passer du temps à l'étranger, tant que Malte demeure votre résidence fiscale principale.
Parlons de la structuration de votre patrimoine.
Entretien initial confidentiel avec nos spécialistes de la planification post-cession et de la structuration de patrimoine à Malte.
