Horst WickinghoffCet article vous propose un aperçu général de l'impôt sur le revenu à Malte. Pour les entrepreneurs, le transfert de résidence fiscale sur l'île présente des atouts stratégiques majeurs.
Malte offre d'excellentes opportunités de carrière aux travailleurs qualifiés, notamment dans les secteurs de la finance, de l'iGaming, du développement de jeux vidéo et de l'IT. Ce marché en pleine croissance génère une forte demande de personnel spécialisé et de nombreux postes sont à pourvoir. En tant que ressortissant de l'Union Européenne, vous bénéficiez de la liberté de circulation : vous pouvez vous installer à Malte sans avoir besoin de visa ou de permis de séjour préalable.
Aperçu des taux d'imposition sur le revenu à Malte
Si vous résidez et travaillez à Malte, vous êtes assujetti à l'impôt sur le revenu. Le tableau ci-dessous détaille les tranches d'imposition applicables (barèmes progressifs).
TauxPersonnes Seules (Single)Couples Mariés (Married)Parents (Parent)
0 %
0 – 9 100 €
0 – 12 700 €
0 – 10 500 €
15 %
9 101 – 14 500 €
12 701 – 21 200 €
10 501 – 15 800 €
25 %
14 501 – 60 000 €
21 201 – 60 000 €
15 801 – 60 000 €
35 %
60 001 € +
60 001 € +
60 001 € +
Sécurité Sociale (National Insurance)
À Malte, la National Insurance correspond à un système combiné couvrant l'assurance maladie et les cotisations retraite de l'État. Si vous êtes salarié, les cotisations sont partagées équitablement entre vous et votre employeur (chacun paie la moitié). Le montant dépend de vos revenus, mais il est plafonné (environ 48,57 € par partie et par semaine pour les salaires les plus élevés). Pour les travailleurs indépendants, le plafond se situe autour de 72,86 € par semaine. En règle générale, pour les freelances et auto-entrepreneurs, la cotisation hebdomadaire avoisine les 30 €.
L'impôt sur le revenu et la National Insurance constituent les seules retenues obligatoires sur votre salaire. Bien entendu, vous avez la liberté de souscrire une assurance santé privée à Malte, ce qui vous donne accès à des soins médicaux privilégiés et plus rapides. Le système de santé public maltais fonctionne sur un modèle similaire à celui du Royaume-Uni (NHS). En principe, les traitements et les urgences sont gratuits, mais les délais d'attente peuvent être longs pour consulter certains spécialistes.
Comparativement à d'autres pays de l'UE comme la France ou la Belgique, les prélèvements sociaux et fiscaux à Malte restent relativement faibles. Toutefois, il est essentiel d'analyser votre situation globale, en tenant compte également du coût de la vie sur place. Nous vous recommandons vivement d'effectuer une simulation comparative avant de concrétiser votre projet d'expatriation.
Si vous envisagez de s'installer à Malte, n'hésitez pas à contacter le cabinet DW&P Dr. Werner & Partners pour obtenir des informations sur nos services de relocation. Vous trouverez également plus de détails sur la vie à Malte en consultant les autres articles de notre blog.
