Pour les entrepreneurs
S'installer à Malte en tant qu'entrepreneur : créer une Malta Limited, optimiser sa fiscalité, profiter d'un emplacement stratégique dans l'UE
Vous dirigez une entreprise à l'international et souhaitez vous implanter à Malte sur le plan fiscal et opérationnel ? DW&P accompagne les chefs d'entreprise, du conseil en structuration à la création de la Malta Limited, jusqu'à la gestion courante.
Taux d'imposition marginaux élevés, fiscalité complexe, lourdes charges patronales — en tant qu'entrepreneur, il ne vous reste souvent que la moitié de vos bénéfices. Malte offre une alternative parfaitement conforme aux normes de l'UE : un taux d'imposition effectif sur les sociétés d'environ 5 %, un régime de holding très performant et un cabinet d'avocats international qui vous accompagne tout au long du processus depuis 2013.
~5 %
Taux effectif d'imposition sur les sociétés
Malta 6/7 Refund
100 %
Participation Exemption pour les holdings
70+
Conventions préventives de la double imposition
3–6 mois
Du premier entretien à la Malta Limited opérationnelle
Comparaison des juridictions
Malte vs Dubaï vs Chypre vs Portugal pour les entrepreneurs
Où s'implanter en tant qu'entrepreneur ? Comparaison fiscale et structurelle des destinations les plus prisées par les entrepreneurs internationaux.
| Juridiction | Impôt sur les sociétés | Régime de holding | Membre de l'UE | Langue officielle |
|---|---|---|---|---|
| Malta | 5 % effectif | 100 % Participation Exemption | Oui | Anglais |
| Dubai | 9 % (dès 375K AED) | 0 % en zones franches | Non | Arabe |
| Zypern | 15 % (dès 2026) | IP Box + Part. Exemption | Oui | Grec |
| Portugal | 20 % (+ majorations) | Part. Exemption (95 %) | Oui | Portugais |
Holding + Malta Limited opérationnelle
Malte permet de combiner une Malta Limited opérationnelle (5 % d'impôt effectif) et une société holding (100 % d'exonération via la Participation Exemption).
Membre de l'Union européenne
Accès total au marché unique européen, système bancaire SEPA et plus de 70 conventions préventives de la double imposition.
Service complet disponible
Création, conseil fiscal, relocation, comptabilité et conformité : tout est géré par un seul et même cabinet.
Notre Processus
Premier entretien et analyse structurelle
Analyse de votre modèle économique, de la structure de l'actionnariat et de vos objectifs. Recommandation : Malta Limited opérationnelle, holding ou une combinaison des deux.
Structuration fiscale
Répartition optimale entre salaire et dividendes, analyse des conventions fiscales et coordination avec votre expert-comptable dans votre pays d'origine.
Création de la Malta Limited
Rédaction des statuts, immatriculation au registre du commerce, enregistrement fiscal et obtention du numéro de TVA.
Relocation à Malte
Déclaration de résidence, titre de séjour, recherche de logement, assurance maladie. DW&P coordonne l'ensemble du processus.
Compte bancaire, bureaux et gestion courante
Ouverture du compte professionnel, bureaux équipés et infrastructure opérationnelle. Comptabilité, conformité et audit centralisés.
Services de Conseil Pertinents
Voix de nos clients
Ce que la confiance signifie en pratique.
Questions fréquentes
La transparence est essentielle pour nous. Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes sur ce sujet.
En règle générale, à partir d'un bénéfice annuel d'environ 250 000 EUR, les avantages fiscaux d'une structure maltaise compensent largement les coûts de création et de gestion. Pour des montants inférieurs, Malte peut également s'avérer judicieuse, en particulier si la qualité de vie et l'implantation au sein de l'UE sont des critères importants.
La Malta Limited paie 35 % d'impôt sur les sociétés sur ses bénéfices. Lors de la distribution de dividendes, les actionnaires demandent un remboursement de 6/7 de l'impôt payé. Le taux effectif s'établit ainsi à environ 5 %. Le remboursement est versé dans les mois qui suivent la demande.
Une Malta Limited opérationnelle gère les activités courantes et bénéficie du système de remboursement des 6/7 (environ 5 % d'impôt effectif). Une holding maltaise détient des participations dans d'autres sociétés et utilise la Participation Exemption : les dividendes et les plus-values issus de participations admissibles sont exonérés d'impôt à 100 %.
Plusieurs options s'offrent à vous : la société peut être dissoute, conservée en tant que holding ou maintenue en sommeil. Lors d'un départ à l'étranger, il convient de prendre en compte les éventuelles implications fiscales liées à la délocalisation (Exit Tax). DW&P coordonne la transition fiscale en étroite collaboration avec votre expert-comptable dans votre pays d'origine.
Pour établir votre résidence fiscale à Malte, vous devez y transférer le centre de vos intérêts vitaux de manière vérifiable. Cela implique : un contrat de location ou un bien immobilier, une présence physique effective (généralement plus de 183 jours par an) et la radiation des registres de votre pays d'origine. Les voyages d'affaires restent bien entendu tout à fait possibles.
Il s'écoule généralement de 3 à 6 mois entre le premier entretien et la mise en service de la Malta Limited opérationnelle. La création de la société elle-même prend environ 2 à 4 semaines. La procédure de relocation peut être menée en parallèle de la création.
Prêt à franchir le pas ?
Planifiez un premier entretien confidentiel : gratuit, en personne ou par visioconférence.
