De audit van een Malta Limited: Wat u moet weten

Bij het overwegen van een internationale bedrijfsstructuur passeren verschillende scenario's de revue. Voor onze cliënten hanteren wij één belangrijk principe: volledige transparantie. Het is niet voldoende dat u alleen begrijpt hoe de oprichting werkt; u moet ook precies weten welke verplichtingen u heeft tegenover de belastingdienst. U moet weten waar u aan toe bent.

Alleen op die manier is het opzetten van een vennootschap op Malta zinvol. Dit geldt uiteraard ook als wij het dagelijkse beheer van uw Malta Limited (en eventuele holding) voor onze rekening nemen en u zich in de praktijk nauwelijks met de bureaucratie bezighoudt. Het is altijd in uw voordeel als u de regels kent en begrijpt wat onze dienstverlening inhoudt.

De rol van de audit bij een Malta Limited

De oprichting van een Malta Limited is vaak relatief snel geregeld. Veel belangrijker voor het succes op lange termijn zijn echter het correcte beheer en het tijdig indienen van de aanvragen voor belastingteruggave (tax refunds). De basis hiervoor is, net als bij elk serieus bedrijf, een vlekkeloze boekhouding.

Elke Malta Limited is verplicht zich te onderwerpen aan een audit door een externe accountant (auditor). Tijdens deze controle wordt getoetst of de cijfers in de aangiften kloppen en of de vennootschap voldoet aan alle wettelijke richtlijnen. Hoewel een auditor in principe vrij is om diverse documenten op te vragen, zien we in de praktijk vaak dat de focus op dezelfde stukken ligt. Omdat Malta een compacte jurisdictie is, zijn de lijnen kort en zijn de auditors vaak bekende gezichten in ons netwerk.

Tot nu toe hebben wij hier nog nooit problemen mee ondervonden. Maar let op: de voorwaarde voor een soepel verloop is – zoals gezegd – een perfecte documentatie en boekhouding. Een proactieve en coöperatieve houding richting de auditor betaalt zich altijd uit.

Wat gebeurt er bij afwijkingen tijdens de audit?

Mocht uit de controle blijken dat er onjuiste opgaven zijn gedaan, dan moet de oorzaak daarvan worden opgehelderd. Vaak betreft het onduidelijkheden die direct kunnen worden rechtgezet. Zijn er echter bewust valse verklaringen afgelegd? Dan kan dit verstrekkende gevolgen hebben, variërend van juridische procedures tot de gedwongen sluiting van de vennootschap.

In onze praktijk hebben we dit gelukkig nog nooit meegemaakt. Dit komt naar mijn mening doordat het opzetten en onderhouden van een Maltese structuur een serieuze investering van tijd en middelen vraagt. Ondernemers die deze stap zetten, zijn er niet op uit om hun vennootschap later in gevaar te brengen door slordigheid of fraude. Wij zien de jaarlijkse audit voor onze cliënten dan ook altijd met vertrouwen tegemoet.