Droomt u ervan om in het pittoreske Italië te wonen en te genieten van de mediterrane levensstijl en het rijke culturele erfgoed, maar maakt u zich zorgen over de hoge belastingdruk in uw eigen land? Als u een hoog inkomen hebt en op zoek bent naar manieren om uw belastingdruk te minimaliseren, dan is er een legale en aantrekkelijke oplossing voor u. Door een woning in Italië te combineren met een bedrijfsstructuur in Malta, kunt u profiteren van aanzienlijke belastingvoordelen terwijl u geniet van het comfort van het Italiaanse leven. U kunt hier meer over lezen in dit artikel.
Waarom Italië-Malta kiezen?
Door uw bedrijf in Malta op te richten en naar Italië te verhuizen, kunt u profiteren van het gunstige vennootschapsbelastingregime van Malta en tegelijkertijd profiteren van het speciale belastingregime voor buitenlanders in Italië. Met deze unieke combinatie kunt u uw totale belastingtarief op bedrijfswinsten tot 5% verlagen.
Samengevatte voordelen van het Italië-Malta model
- Aanzienlijke belastingvermindering: Opereren binnen de EU en uw bedrijfsbelastingen drastisch verlagen.
- Geniet van La Dolce Vita: Beleef de levensstijl, keuken en cultuur die alleen Italië kan bieden.
- Rust en veiligheid: Blijf volledig in overeenstemming met de EU-wetten en -voorschriften.
Voor wie is deze oplossing bedoeld?
Als u een ondernemer, freelancer of vermogend persoon bent en op zoek bent naar een legale manier om uw belastingen in Italië te optimaliseren, dan is deze oplossing op maat gemaakt voor u.
Emigratie naar Italië
Italië trekt jaar na jaar veel emigranten aan – en daar is een goede reden voor. Het land biedt niet alleen een indrukwekkend landschap, maar ook een hoge levenskwaliteit die in veel opzichten indrukwekkend is.
Mediterraan klimaat en landschappelijke diversiteit
Italië heeft een aangenaam mediterraan klimaat met warme zomers en milde winters. Van de met sneeuw bedekte Alpen in het noorden tot de glooiende heuvels van Toscane en de prachtige stranden aan de kust – Italië biedt een indrukwekkende verscheidenheid aan landschappen waar elke natuurliefhebber van zal genieten.
Rijk cultureel erfgoed
Het culturele erfgoed van Italië wordt wereldwijd erkend. Met historische steden zoals Rome, Florence en Venetië, talloze musea en kunstgalerijen en een overvloed aan UNESCO Werelderfgoedlocaties, biedt Italië een schat aan culturele schatten. De Italiaanse kunst, architectuur en geschiedenis zijn voelbaar in elke hoek van het land en maken het leven hier bijzonder verrijkend.
Culinaire geneugten
De Italiaanse keuken is wereldberoemd en een belangrijk onderdeel van het dagelijks leven in Italië. Of u nu geniet van pizza in Napels, pasta in Rome of verse vis aan de kust – de culinaire mogelijkheden zijn bijna eindeloos. Italianen hechten veel belang aan verse ingrediënten van hoge kwaliteit en de bereiding van voedsel, waardoor elke maaltijd een plezier is.
Levensstijl en gemeenschap
Italianen staan bekend om hun gastvrijheid en levensvreugde. Gemeenschap speelt een centrale rol in het dagelijks leven in Italië, en het is gebruikelijk om tijd door te brengen met familie en vrienden, tijdens een gezamenlijke maaltijd of bij feestelijke gelegenheden. Deze sterke sociale band draagt aanzienlijk bij aan de hoge levenskwaliteit in Italië.
Gezondheidszorg en onderwijs
Italië heeft een goed ontwikkeld gezondheidszorgsysteem dat medische zorg van hoge kwaliteit garandeert. Het onderwijssysteem is ook goed ontwikkeld, met een groot aantal scholen en universiteiten die een breed scala aan onderwijsprogramma’s aanbieden.
Locatievoordelen in Europa
Italië ligt in het hart van Europa en biedt uitstekende verbindingen met andere Europese landen. Dit vergemakkelijkt niet alleen zakenreizen, maar ook de toegang tot een grotere markt en een verscheidenheid aan culturele en economische mogelijkheden.
Belastingen in Italië: Een uitdaging voor vermogenden
Hoewel Italië veel aantrekkelijke aspecten biedt voor emigranten, is er één belangrijk nadeel dat veel potentiële immigranten afschrikt: de hoge belastingdruk. Italië is een van de landen met de hoogste belastingtarieven in Europa, wat een aanzienlijke financiële last kan betekenen, vooral voor vermogende particulieren en ondernemers.
Hoge inkomstenbelasting
De inkomstenbelasting in Italië is progressief en kan oplopen tot 43% voor topverdieners. Deze hoge belastingtarieven kunnen de financiële vrijheid aanzienlijk beperken en maken een effectieve belastingplanning essentieel.
Vennootschapsbelasting
Italiaanse bedrijven zijn ook onderworpen aan hoge belastingtarieven. De vennootschapsbelasting is 24%, plus een regionale vennootschapsbelasting (IRAP) van ongeveer 3,9%. Deze lasten lopen snel op en kunnen een aanzienlijke invloed hebben op de winstgevendheid van een bedrijf.
Vermogens- en vermogenswinstbelasting
Naast inkomstenbelasting moeten vermogende particulieren ook vermogensbelasting en vermogenswinstbelasting betalen. Vermogenswinsten worden in Italië belast tegen maximaal 26%, wat vooral belangrijk is voor investeerders en ondernemers.
Sociale bijdragen
Naast belastingen moeten werknemers en werkgevers in Italië hoge sociale premies betalen, die ook een aanzienlijk deel van het inkomen kunnen uitmaken. Deze heffingen dienen om het socialezekerheidsstelsel te financieren en leggen een extra last op het netto-inkomen.
De oplossing: Non Dom-status
Wat is de Non Dom-status?
De term “non-dom” staat voor “non-domiciled”, wat betekent dat een persoon voor belastingdoeleinden inwoner is van een bepaald land, maar daar geen vaste woonplaats heeft. Veel landen, waaronder Italië, bieden speciale belastingregels voor niet-domiculieren. Deze regels zijn bedoeld om rijke buitenlanders aan te trekken door hen aanzienlijke belastingvoordelen te bieden voor inkomsten die ze buiten hun woonland verdienen.
Sinds een wijziging van het Italiaanse belastingstelsel in 2017 biedt het land een non-dom regime aan, vergelijkbaar met Malta, Ierland en het Verenigd Koninkrijk. Hierdoor kunnen welgestelde emigranten hun belastingdruk aanzienlijk verlagen door een forfaitair bedrag van 100.000 euro per jaar te betalen gedurende maximaal 15 jaar. Dit verhoogt de forfaitaire belasting per gezinslid met 25.000 euro. Met het Italiaanse forfaitaire belastingstelsel zijn er geen belastingen op buitenlandse inkomsten uit zakelijke activiteiten, huur, rente en vermogenswinsten – zelfs niet als deze naar Italië worden overgebracht en daar worden uitgegeven. Bovendien zijn de Italiaanse schenkings- en successierechten niet langer van toepassing.
De Italië-Malta oplossing: Een combinatie die indruk maakt
Italië staat niet alleen bekend om zijn ontspannen, zuidelijke mentaliteit, goede wijn en rijke culturele geschiedenis, maar biedt ook aanzienlijke voordelen vanuit fiscaal oogpunt. Ondanks deze aantrekkelijke mogelijkheden hebben veel mensen Italië nog niet op hun radar staan als belastingparadijs. Dit zou echter snel kunnen veranderen, want Italië is een echt belastingparadijs binnen de EU, vooral voor vermogende particulieren.
De tweede component van de oplossing is het opzetten van een bedrijfsstructuur in Malta. Malta biedt een uiterst gunstig vennootschapsbelastingregime: hoewel Maltese bedrijven een vennootschapsbelasting van 35% moeten betalen, krijgen buitenlandse aandeelhouders 80% van de betaalde belasting terug onder een speciaal belastingregime. Dit resulteert in een effectief belastingtarief van slechts 5%.
Vereisten voor de Italië-Malta oplossing
Deze tweeledige oplossing werkt echter alleen als aan een aantal voorwaarden wordt voldaan:
- Operationeel bedrijf in Malta: Het bedrijf in Malta moet een operationeel bedrijf met een normale bedrijfsruimte zijn – geen brievenbusfirma.
- Verblijfplaats in Italië: U moet uw verblijfplaats daadwerkelijk naar Italië verplaatsen. Alleen een postadres is niet voldoende.
Verschil van het Non Dom systeem in Italië met andere landen
In Italië wordt geen belasting geheven op buitenlandse inkomsten. Het Italiaanse non-dom systeem is daarom bijzonder geschikt voor personen/ondernemers die buitenlandse inkomsten genereren. Aangezien de forfaitaire belasting met 100.000 relatief hoog is, is deze combinatie vooral interessant voor ondernemers met een omzet van meer dan 2,5 miljoen euro.
Voor wie is Italië geschikt
Zoals reeds beschreven, is de oplossing Italië-Malta zinvol voor mensen en bedrijven met een hoog inkomen. Het is ook belangrijk dat ze daadwerkelijk in Italië wonen en dat hun bedrijf geen toegevoegde waarde heeft in Duitsland of Oostenrijk via bijvoorbeeld fysieke winkels. Malta en Italië moeten u natuurlijk aanspreken, en u moet van de levensstijl van de zuidelijke landen houden.
Conclusie
Voor veelverdienende particulieren die in Italië willen wonen en hun belastingdruk willen minimaliseren, biedt de combinatie van een woning in Italië met een bedrijfsstructuur in Malta aanzienlijke voordelen. Deze strategie maakt een effectief belastingtarief tot 5% op bedrijfswinsten mogelijk. Italië biedt een hoge levenskwaliteit, en de non-dom status maakt belastingvoordelen op buitenlandse inkomsten mogelijk. Dit maakt de oplossing Italië-Malta bijzonder aantrekkelijk voor ondernemers, freelancers en vermogende particulieren.
