Droomt u ervan om in het schilderachtige Italië te wonen, te genieten van de mediterrane levensstijl en het rijke culturele erfgoed, maar maakt u zich zorgen over de hoge belastingdruk in uw thuisland? Als u een hoog inkomen heeft en manieren zoekt om uw belastingdruk te verminderen, is er een legale en aantrekkelijke oplossing voor u. Door een woonplaats in Italië te combineren met een bedrijfsstructuur in Malta kunt u aanzienlijke fiscale voordelen benutten en tegelijkertijd genieten van het Italiaanse leven. Lees meer hierover in dit artikel.
Waarom Italië-Malta kiezen?
Door uw bedrijf in Malta te vestigen en naar Italië te verhuizen, kunt u profiteren van het gunstige vennootschapsbelastingstelsel van Malta, terwijl u geniet van het speciale belastingregime voor buitenlanders in Italië. Deze unieke combinatie stelt u in staat uw totale belastingtarief op bedrijfswinsten te verlagen tot wel 5%.
Samengevatte voordelen van het Italië-Malta model
- Aanzienlijke belastingvermindering: Opereren binnen de EU en uw bedrijfsbelastingen drastisch verlagen.
- Geniet van La Dolce Vita: Beleef de levensstijl, keuken en cultuur die alleen Italië kan bieden.
- Rust en veiligheid: Blijf volledig in overeenstemming met de EU-wetten en -voorschriften.
Voor wie is deze oplossing bedoeld?
Als u een ondernemer, freelancer of vermogende particulier bent en op zoek bent naar een legale manier om uw belastingen in Italië te optimaliseren, dan is deze oplossing op maat gemaakt voor u.
Emigratie naar Italië
Italië trekt elk jaar veel emigranten aan – en dat is niet zonder reden. Het land biedt niet alleen een indrukwekkend landschap, maar ook een hoge levenskwaliteit die op vele manieren opvalt.
Mediterraan klimaat en landschappelijke diversiteit
Italië geniet van een aangenaam mediterraan klimaat met warme zomers en milde winters. Van de met sneeuw bedekte Alpen in het noorden tot de glooiende heuvels van Toscane en de prachtige stranden aan de kust – Italië biedt een indrukwekkende landschappelijke diversiteit die elke natuurliefhebber zal bekoren.
Rijk cultureel erfgoed
Het culturele erfgoed van Italië is wereldwijd bekend. Met historische steden zoals Rome, Florence en Venetië, talloze musea en kunstgalerijen en een overvloed aan UNESCO-werelderfgoedlocaties biedt Italië een schat aan culturele rijkdommen. De Italiaanse kunst, architectuur en geschiedenis zijn in elke hoek van het land voelbaar en maken het leven hier bijzonder verrijkend.
Culinaire geneugten
De Italiaanse keuken is wereldberoemd en een belangrijk onderdeel van het dagelijks leven in Italië. Of u nu pizza eet in Napels, pasta in Rome of verse vis aan de kust, de culinaire mogelijkheden zijn bijna onbeperkt. Italianen hechten veel waarde aan hoogwaardige, verse ingrediënten en de bereiding van maaltijden, wat elke maaltijd tot een genot maakt.
Levensstijl en gemeenschap
Italianen staan bekend om hun gastvrijheid en levensvreugde. De gemeenschap speelt een centrale rol in het Italiaanse dagelijks leven en het is gebruikelijk om tijd door te brengen met familie en vrienden, hetzij bij een gezamenlijke maaltijd of bij feestelijke gelegenheden. Deze sterke sociale binding draagt aanzienlijk bij aan de hoge levenskwaliteit in Italië.
Gezondheidszorg en onderwijs
Italië beschikt over een goed ontwikkeld gezondheidssysteem dat hoogwaardige medische zorg garandeert. Ook het onderwijssysteem is goed ontwikkeld, met een groot aantal scholen en universiteiten die een breed scala aan onderwijsprogramma’s aanbieden.
Locatievoordelen in Europa
Italië ligt in het hart van Europa en biedt uitstekende verbindingen met andere Europese landen. Dit vergemakkelijkt niet alleen zakenreizen, maar ook de toegang tot een grotere markt en een verscheidenheid aan culturele en economische mogelijkheden.
Belastingen in Italië: Een uitdaging voor vermogenden
Hoewel Italië veel aantrekkelijke aspecten biedt voor emigranten, is er één belangrijk nadeel dat veel potentiële immigranten afschrikt: de hoge belastingdruk. Italië behoort tot de landen met de hoogste belastingtarieven in Europa, wat vooral voor vermogende particulieren en ondernemers een aanzienlijke financiële last kan vormen.
Hoge inkomstenbelasting
De inkomstenbelasting in Italië is progressief en kan voor topverdieners oplopen tot 43%. Deze hoge belastingtarieven kunnen de financiële vrijheid aanzienlijk beperken en maken een effectieve belastingplanning essentieel.
Vennootschapsbelasting
Italiaanse bedrijven zijn ook onderworpen aan hoge belastingtarieven. De vennootschapsbelasting bedraagt 24%, plus een regionale bedrijfsbelasting (IRAP) van ongeveer 3,9%. Deze lasten kunnen snel oplopen en de winstgevendheid van bedrijven aanzienlijk beïnvloeden.
Vermogens- en vermogenswinstbelasting
Naast de inkomstenbelasting moeten vermogende particulieren ook vermogensbelastingen en vermogenswinstbelastingen betalen. Vermogenswinsten worden in Italië belast met maximaal 26%, wat vooral van belang is voor beleggers en ondernemers.
Sociale bijdragen
Naast de belastingen moeten werknemers en werkgevers in Italië hoge sociale bijdragen betalen, die ook een aanzienlijk deel van het inkomen kunnen uitmaken. Deze bijdragen dienen ter financiering van het sociale zekerheidssysteem en belasten het netto-inkomen extra.
De oplossing: Non Dom-status
Wat is de Non Dom-status?
De term “Non-Dom” staat voor “Non-Domiciled”, wat betekent dat een persoon zijn fiscale woonplaats in een bepaald land heeft, maar daar niet permanent verblijft. Veel landen, waaronder Italië, bieden speciale fiscale regelingen voor Non-Doms aan. Deze regelingen zijn bedoeld om welvarende buitenlanders aan te trekken door hen aanzienlijke belastingvoordelen te bieden op inkomsten die buiten het woonland worden gegenereerd. Sinds een wijziging in het Italiaanse belastingstelsel in 2017 biedt het land, vergelijkbaar met Malta, Ierland en het Verenigd Koninkrijk, een Non-Dom-regime. Dit stelt welgestelde immigranten in staat hun belastingdruk aanzienlijk te verminderen door betaling van een forfaitaire belasting van 100.000 euro per jaar gedurende maximaal 15 jaar. Daarbij verhoogt de forfaitaire belasting per gezinslid met 25.000 euro. Met het Italiaanse forfaitaire belastingstelsel worden geen belastingen geheven op buitenlandse inkomsten uit bedrijfsactiviteiten, huur, rente en vermogenswinsten – zelfs niet als deze naar Italië worden overgemaakt en daar worden uitgegeven. Bovendien vervallen de Italiaanse schenkings- en erfbelasting.
De Italië-Malta oplossing: Een combinatie die indruk maakt
Italië staat niet alleen bekend om zijn ontspannen, zuidelijke mentaliteit, goede wijn en rijke cultuurgeschiedenis, maar biedt ook aanzienlijke fiscale voordelen. Ondanks deze aantrekkelijke mogelijkheden hebben velen Italië nog niet als belastingparadijs op de radar. Dit zou echter snel kunnen veranderen, want Italië is met name voor High-Net-Worth Individuals een echt belastingparadijs binnen de EU. Het tweede onderdeel van de oplossing is het opzetten van een bedrijfsstructuur in Malta. Malta biedt een zeer gunstige vennootschapsbelastingregeling: voor Maltese vennootschappen geldt een vennootschapsbelasting van 35%, maar buitenlandse aandeelhouders krijgen in het kader van een speciale fiscale regeling 80% van de betaalde belasting terug. Dit resulteert in een effectief belastingtarief van slechts 5%.
Vereisten voor de Italië-Malta oplossing
Om deze dubbele oplossing te laten werken, moeten echter enkele voorwaarden worden vervuld:
- Operationeel bedrijf in Malta: Het bedrijf in Malta moet een operationeel bedrijf met een normale bedrijfsruimte zijn – geen brievenbusfirma.
- Woonplaats in Italië: U moet uw woonplaats daadwerkelijk naar Italië verplaatsen. Alleen een postadres is niet voldoende.
Verschil van het Non Dom systeem in Italië met andere landen
In Italië wordt geen belasting geheven op buitenlandse inkomsten. Het Italiaanse Non Dom-systeem is daarom bijzonder geschikt voor personen/ondernemers die buitenlandse inkomsten genereren. Omdat de forfaitaire belasting met 100.000 relatief hoog is, is deze combinatie voor ondernemers bijzonder interessant als de omzet meer dan 2,5 miljoen euro bedraagt.
Voor wie is Italië geschikt
Zoals reeds beschreven, is de Italië-Malta oplossing zinvol voor goed verdienende personen en bedrijven. Het is ook belangrijk dat ze daadwerkelijk in Italië woonachtig zijn en dat hun bedrijf geen waarde toevoegt in Duitsland of Oostenrijk door bijvoorbeeld fysieke winkels. Uiteraard moeten Malta en Italië u aanspreken en moet u houden van de levensstijl van de zuidelijke landen.
Conclusie
Voor goed verdienende personen die in Italië willen wonen en hun belastingdruk willen minimaliseren, biedt de combinatie van een woonplaats in Italië met een bedrijfsstructuur in Malta aanzienlijke voordelen. Deze strategie maakt een effectief belastingtarief van slechts 5% op bedrijfswinsten mogelijk. Italië biedt een hoge levenskwaliteit, en de Non-Dom-status biedt belastingvoordelen op buitenlandse inkomsten. Dit maakt de Italië-Malta oplossing bijzonder aantrekkelijk voor ondernemers, freelancers en vermogende particulieren.
