Pour les entreprises
Détachement de collaborateurs à Malte : Permis de travail, Paie & Conformité
Vous souhaitez installer des collaborateurs à Malte ou créer une filiale européenne ? DW&P accompagne les entreprises internationales dans l'obtention de permis de travail, la gestion de la paie et la conformité réglementaire à Malte.
~5 %
Impôt effectif sur les sociétés
15 jours
Permis de travail (SEI)
Anglais
Langue officielle
2004
Membre de l'UE depuis
Depuis 2013 · Clients internationaux · Accompagnement complet
En bref
Les entreprises internationales créent une filiale à Malte bénéficiant d'un impôt effectif sur les sociétés d'environ 5 %. DW&P accompagne l'ensemble du processus : création de la Ltd, permis de travail pour les ressortissants de pays tiers (Fast-Track SEI en 15 jours), paie selon le droit maltais et bureaux équipés. Anglais comme langue officielle, adhésion à l'UE et plus de 70 conventions fiscales.
Pourquoi choisir Malte comme site d'implantation européen ?
Malte associe l'appartenance à l'UE à un système fiscal favorable aux entreprises, l'anglais comme langue officielle et une position centrale en Méditerranée. Pour les entreprises internationales à la recherche d'un hub européen pour leurs activités, Malte offre une combinaison attrayante de clarté réglementaire, de main-d'œuvre qualifiée et de démarches administratives simplifiées.
Le système maltais de remboursement fiscal réduit l'impôt effectif sur les sociétés à environ 5 %. Associé à plus de 70 conventions de double imposition et à l'exonération de participation (Participation Exemption) pour les structures holding, cela crée un cadre compétitif pour les filiales, les centres de services partagés et les sièges régionaux.
L'île dispose d'une infrastructure d'affaires moderne avec des bureaux équipés, des espaces de coworking et des surfaces de bureaux de classe A dans les principaux centres d'affaires de Sliema, St. Julian's et La Valette. Grâce à la taille compacte du pays, l'accès aux administrations est rapide et les interlocuteurs sont directement accessibles.
Malte se classe parmi les meilleurs pays de l'UE pour l'efficacité réglementaire selon le Global Competitiveness Report.
Malte vs Irlande vs Pays-Bas vs Portugal pour la relocalisation B2B
| Juridiction | Impôt sur les sociétés | Langue officielle | Charges patronales | Délai permis de travail |
|---|---|---|---|---|
| Malte | 5 % effectif | Anglais | 10 % Sécu (plafonné) | 15 jours (SEI) |
| Irlande | 12,5 % | Anglais | 11,05 % PRSI | 8–12 semaines |
| Pays-Bas | 25,8 % | Néerlandais | ~18 % Sécu | 6–10 semaines |
| Portugal | 21 % | Portugais | 23,75 % Sécu | 8–16 semaines |
Structures types pour la relocalisation B2B
La structure la plus courante pour les entreprises est la création d'une Malta Limited en tant que filiale de la société mère (par exemple une SAS ou une SA française). Cette Malta Ltd agit comme un hub opérationnel au sein de l'UE et emploie le personnel détaché localement. DW&P prend en charge la constitution, la structuration fiscale et l'administration courante.
Pour les collaborateurs ressortissants de pays tiers (hors UE), un permis de travail (Single Permit) est requis. Le traitement standard par Identità Malta prend jusqu'à 4 mois. Pour les profils qualifiés avec un salaire annuel supérieur à 45 000 EUR, la Specialist Employee Initiative (SEI) offre une procédure accélérée en seulement 15 jours ouvrables. DW&P coordonne l'ensemble du processus, de la préparation des documents à la carte de résidence.
La conformité courante comprend la gestion de la paie selon le droit maltais (FS3/FS7), les cotisations de sécurité sociale, les déclarations annuelles et les rapports fiscaux. DW&P assure ces prestations en service complet ou assiste votre service RH interne lors de la mise en place.
“Pour les entreprises internationales, Malte est le hub européen idéal : une charge fiscale effective faible, l'anglais comme langue officielle et des permis de travail obtenus en quelques semaines. La simplicité des démarches administratives fait toute la différence.”
Dr. Jörg Werner
Fondateur, DW&P Dr. Werner & Partners
Permis de travail et titres de séjour
Les citoyens de l'UE/EEE n'ont pas besoin de permis de travail à Malte et peuvent commencer leur activité immédiatement. Pour les ressortissants de pays tiers, un Single Permit combinant permis de séjour et de travail est nécessaire. L'employeur dépose la demande via le portail employeur d'Identità.
Le traitement standard du Single Permit prend jusqu'à 4 mois. Il existe deux procédures accélérées pour les profils qualifiés : la Specialist Employee Initiative (SEI), traitée en 15 jours ouvrables pour un salaire annuel dès 45 000 EUR, et la Key Employee Initiative (KEI), destinée aux cadres et spécialistes (groupes ISCO 1–3) avec un salaire minimum de 50 000 EUR.
Sont notamment requis un contrat de travail, des justificatifs de qualification et une assurance maladie. Une fois la demande approuvée, la prise des données biométriques et la délivrance du permis de travail temporaire ont lieu. DW&P prépare tous les documents et communique directement avec Identità Malta.
Gestion de la paie et charges patronales
La cotisation patronale à la sécurité sociale maltaise s'élève à 10 % du salaire brut, plafonnée à 54,43 EUR par semaine pour les salaires supérieurs à 28 303 EUR par an (état 2025). Les salariés cotisent également à hauteur de 10 %. S'y ajoutent une contribution au fonds de maternité et, le cas échéant, des taxes spécifiques au secteur.
L'impôt sur le revenu est retenu à la source par l'employeur via le système PAYE (Pay as You Earn) et reversé mensuellement au Commissioner for Revenue via le formulaire FS5. Les taux d'imposition sont progressifs : de 0 % à 35 %, avec des seuils d'exonération selon la situation familiale.
DW&P prend en charge l'intégralité de la gestion de la paie pour vos collaborateurs à Malte : fiches de paie mensuelles, retenue à la source, déclarations de sécurité sociale et clôture annuelle (FS3/FS7). Alternativement, nous configurons votre système interne et formons votre service RH.
Bureaux équipés et infrastructure d'affaires
Pour les entreprises souhaitant être opérationnelles rapidement, Malte offre une large gamme de bureaux équipés et d'espaces de coworking. Les sites à Sliema, St. Julian's et La Valette disposent d'infrastructures modernes et proposent des durées de location flexibles à partir d'un mois.
DW&P recherche des surfaces de bureaux adaptées et peut, sur demande, assurer la location via notre solution de Serviced Desk : adresse commerciale enregistrée, réexpédition du courrier, salles de réunion et service de réception – idéal pour les filiales qui démarrent avec une petite équipe.
Voix de nos clients
Ce que la confiance signifie en pratique.
Notre Processus
Analyse des besoins & Conseil structurel
Analyse de vos exigences : création de filiale, nombre de collaborateurs, permis de travail, besoins en bureaux. Recommandation de la forme juridique et de la structure fiscale optimales.
Création de la Malta Ltd
Constitution de la filiale sous forme de Malta Limited. Inscription au registre du commerce, enregistrement fiscal, numéro de TVA et ouverture du compte bancaire professionnel.
Demande de permis de travail
Préparation et dépôt des demandes de Single Permits pour les ressortissants de pays tiers. Coordination avec Identità Malta et assistance pour l'obtention des documents.
Mise en place Paie & Conformité
Configuration de la gestion de la paie, inscription à la sécurité sociale, retenue à la source (PAYE) et processus de conformité courants.
Bureaux & Relocation
Mise à disposition de bureaux équipés ou recherche de locaux. Assistance aux collaborateurs pour la recherche de logement, l'ouverture de compte bancaire et l'installation à Malte.
Votre situation mérite une analyse individuelle.
Lors d'une première consultation gratuite, nous évaluons si et comment Malte vous convient.
Prendre rendez-vousServices de Conseil Pertinents
Permis de travail Malte
Single Permit, Key Employee Initiative et titres de séjour pour vos collaborateurs à Malte.
En savoir plusCréationCréation de société à Malte
Création d'une Malta Ltd comme filiale – sécurité juridique et optimisation fiscale.
En savoir plusGestion couranteGestion de la paie
Paie mensuelle, retenue à la source, sécurité sociale et déclarations annuelles pour vos employés à Malte.
En savoir plusInstallationServiced Desks Malte
Adresse commerciale enregistrée, salles de réunion et infrastructure de bureau pour votre équipe à Malte.
En savoir plusInstallationOuverture de compte bancaire
Compte professionnel pour votre Malta Ltd – accès SEPA UE et gestion multi-devises.
En savoir plusGestion couranteServices de conformité
Déclarations annuelles, audit statutaire, conformité AML et obligations réglementaires courantes.
En savoir plusVotre interlocuteur
Questions fréquentes
La transparence est essentielle pour nous. Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes sur ce sujet.
Le traitement standard du Single Permit prend jusqu'à 4 mois. Pour les profils qualifiés avec un salaire annuel supérieur à 45 000 EUR, la Specialist Employee Initiative (SEI) permet un traitement en seulement 15 jours ouvrables. La Key Employee Initiative (KEI) s'adresse aux cadres percevant plus de 50 000 EUR par an. Les citoyens de l'UE n'ont pas besoin de permis de travail.
Les frais de création d'une Malta Ltd se situent généralement entre 2 500 et 5 000 EUR, incluant l'inscription au registre du commerce, les statuts et l'enregistrement fiscal. S'y ajoutent les frais administratifs annuels pour la comptabilité, l'audit et la conformité.
La cotisation patronale à la sécurité sociale est de 10 % du salaire brut, plafonnée à 54,43 EUR par semaine (pour les salaires supérieurs à 28 303 EUR/an). S'y ajoute une faible contribution au fonds de maternité. La charge effective pour l'employeur est donc nettement inférieure à celle de la France.
En principe oui, mais la prudence est de mise sur les plans fiscal et social. Au-delà d'une certaine durée, cela peut constituer un établissement stable à Malte. Nous recommandons la création d'une Malta Ltd comme employeur local pour éviter les risques fiscaux.
Malte est un centre établi pour l'iGaming, la FinTech, les services maritimes, la pharmacie et l'informatique. Le gouvernement encourage activement l'implantation d'entreprises internationales, en particulier dans les domaines de la technologie et des services financiers.
Pour la création d'une Malta Ltd, une adresse commerciale enregistrée est requise. Un bureau physique avec du personnel est recommandé pour prouver la substance fiscale. DW&P propose des solutions de Serviced Desk comme alternative flexible aux baux commerciaux à long terme.
Prochaine étape
Prêt à constituer votre équipe à Malte ?
Convenez d'un premier entretien confidentiel – en personne ou par visioconférence.
Dr Jörg Werner
Fondateur & Avocat
et son équipe à Malte
