Für Unternehmer
Sie führen ein Unternehmen im DACH-Raum und wollen steuerlich und operativ auf Malta Fuß fassen? DW&P begleitet Firmeninhaber von der Strukturberatung über die Ltd-Gründung bis zum laufenden Betrieb.
Spitzensteuersatz, Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer - als Unternehmer im DACH-Raum bleibt von Ihrem Gewinn oft weniger als die Hälfte. Malta bietet eine EU-konforme Alternative: rund 5 % effektive Körperschaftsteuer, ein leistungsfähiges Holding-Regime und eine Kanzlei, die den gesamten Prozess seit 2013 begleitet.
~5 %
Effektive Körperschaftsteuer
Malta 6/7 Refund
100 %
Participation Exemption für Holdings
70+
Doppelbesteuerungsabkommen
3–6 Mo.
Vom Erstgespräch bis zur operativen Ltd
Standortvergleich
Wohin als Unternehmer? Die beliebtesten Standorte für DACH-Unternehmer im Steuer- und Strukturvergleich.
| Standort | Körperschaftsteuer | Holding-Regime | EU-Mitglied | Amtssprache |
|---|---|---|---|---|
| Malta | 5 % effektiv | 100 % Participation Exemption | Ja | Englisch |
| Dubai | 9 % (ab 375K AED) | 0 % in Free Zones | Nein | Arabisch |
| Zypern | 15 % (seit 2026) | IP Box + Part. Exemption | Ja | Griechisch |
| Portugal | 20 % (+ Zuschläge) | Part. Exemption (95 %) | Ja | Portugiesisch |
Malta erlaubt die Kombination aus operativer Ltd (5 % Steuer) und Holding (100 % Participation Exemption).
Voller EU-Binnenmarkt-Zugang, SEPA-Banking und über 70 Doppelbesteuerungsabkommen.
Gründung, Steuerberatung, Relocation, Buchhaltung und Compliance - alles bei einer Kanzlei.
Analyse Ihres Geschäftsmodells, der Beteiligungsstruktur und Ihrer Ziele. Empfehlung: operative Ltd, Holding oder Kombination.
Optimale Aufteilung zwischen Gehalt und Dividende, DBA-Analyse und Abstimmung mit Ihrem Steuerberater im Heimatland.
Gesellschaftsvertrag, Handelsregistereintragung, Steuerregistrierung und VAT-Nummer.
Meldung, Aufenthaltstitel, Wohnungssuche, Krankenversicherung. DW&P koordiniert den gesamten Prozess.
Geschäftskonto, Serviced Office und operative Infrastruktur. Buchhaltung, Compliance und Audit aus einer Hand.
Mandantenstimmen
Transparenz ist uns wichtig. Hier finden Sie Antworten auf die häufigsten Fragen zu diesem Thema.
Als Faustregel: Ab einem jährlichen Gewinn von ca. 250.000 EUR überwiegen die steuerlichen Vorteile einer Malta-Struktur die Gründungs- und Unterhaltungskosten deutlich. Bei geringeren Beträgen kann sich Malta ebenfalls lohnen - insbesondere wenn Lebensqualität und EU-Standort eine Rolle spielen.
Die Malta Ltd zahlt 35 % Körperschaftsteuer auf ihre Gewinne. Bei Ausschüttung als Dividende beantragen die Gesellschafter eine Rückerstattung von 6/7 der gezahlten Steuer. Effektiv verbleiben ca. 5 %. Die Erstattung wird nach Antragstellung innerhalb weniger Monate ausgezahlt.
Eine operative Malta Ltd führt das Tagesgeschäft und profitiert vom 6/7-Erstattungssystem (ca. 5 % effektive Steuer). Eine Malta Holding hält Beteiligungen an anderen Gesellschaften und nutzt die Participation Exemption: Dividenden und Kapitalgewinne aus qualifizierten Beteiligungen sind zu 100 % steuerfrei.
Es gibt mehrere Optionen: Die GmbH kann aufgelöst, als Holding beibehalten oder als ruhende Gesellschaft weitergeführt werden. Bei einem Wegzug aus dem DACH-Raum ist die Wegzugsbesteuerung zu beachten. DW&P koordiniert die steuerliche Überleitung gemeinsam mit Ihrem Steuerberater im Heimatland.
Um die steuerliche Ansässigkeit auf Malta zu begründen, müssen Sie Ihren Lebensmittelpunkt nachweisbar nach Malta verlegen. Das bedeutet: Mietvertrag oder Immobilie, tatsächlicher Aufenthalt (in der Regel mehr als 183 Tage pro Jahr) und Abmeldung im DACH-Raum. Geschäftsreisen sind selbstverständlich möglich.
Von der Erstberatung bis zur operativen Malta Ltd vergehen typischerweise 3-6 Monate. Die Ltd-Gründung selbst dauert ca. 2-4 Wochen. Die Relocation kann parallel zur Gründung laufen.
Vereinbaren Sie ein vertrauliches Erstgespräch - kostenlos, persönlich oder per Video.
Corporate Services at DW&P Dr. Werner & Partners are provided by DW&P Services Ltd. (C 103208) which is regulated by the MFSA and is licensed under Authorised Person ID: DSER-23577 to carry out the activities of a Class C CSP in terms of the Company Services Providers Act (Cap. 529 of the Laws of Malta).
