Planification fiscale internationale
Conseil sur mesure en structuration fiscale pour les entreprises et les particuliers.
Phase : Formation
.mdConseil Fiscal International
La planification fiscale transfrontalière n'est jamais une solution standard. Nous conseillons les entrepreneurs, les particuliers et les clients fortunés sur toutes les questions fiscales liées à Malte – de la planification de l'Exit Tax et la structuration jusqu'à la conformité continue. Honnête, juridiquement solide, fondé sur la substance. — Depuis 2013 - CSP Classe C - Au service de clients internationaux
Vos interlocuteurs
Christine Ann Galea
Tax Transformation Leader
Horst Wickinghoff
Senior New Business Manager
Matthew Mizzi
Tax Associate
Conseil Fiscal International – Ce que vous devez savoir
Lorsque vous déplacez votre résidence, structurez une entreprise à l'international ou gérez un patrimoine transfrontalier, vous faites face à un enchevêtrement de lois fiscales nationales, de traités internationaux et d'exigences réglementaires. La question n'est pas de savoir si quelque chose peut être optimisé, mais si la structure choisie résistera à un examen approfondi.
C'est exactement là que nous intervenons. Notre conseil fiscal international combine le droit fiscal maltais et international avec une vision lucide de votre situation réelle, personnelle et professionnelle. Nous ne développons pas de modèles théoriques qui ne fonctionnent que sur le papier. Nous bâtissons des structures qui tiennent la route face à l'administration fiscale, lors des contrôles et dans la pratique quotidienne.
Dans plus de 70 % des consultations initiales, nous déconseillons de poursuivre – parce que les conditions ne sont pas réunies ou que le bénéfice attendu ne justifie pas le risque. Lorsque nous conseillons, nous le faisons correctement. Et quand cela ne convient pas, nous le disons clairement.
- Entrepreneurs avec une configuration internationale – Vous dirigez déjà une entreprise en France ou en Belgique et vous étudiez si une structure holding ou une délocalisation à Malte est pertinente.
- Particuliers envisageant un changement de résidence – Vous prévoyez de déplacer votre centre de vie à Malte et avez besoin de clarté sur les implications de l'Exit Tax, les exigences de substance et la déclaration de départ.
- Indépendants du numérique – Joueurs de poker, streamers, influenceurs ou professionnels sans lieu fixe qui souhaitent structurer leurs revenus de manière fiscalement conforme.
- Individus fortunés (HNWI) – Vous gérez des actifs dans plusieurs juridictions, détenez des participations ou des biens immobiliers à l'international et avez besoin d'une stratégie fiscale coordonnée.
- Investisseurs avec des actifs à l'étranger – Les plus-values, dividendes, revenus locatifs ou participations étrangères nécessitent une coordination fiscale minutieuse.
- Familles avec des besoins de planification successorale – Vous souhaitez transmettre votre patrimoine entre les générations de manière structurée tout en minimisant les risques fiscaux liés à la succession.
Analyse fiscale et évaluation des risques: Nous examinons votre situation de départ dans votre pays d'origine, évaluons les risques liés à un changement de résidence et identifions les pièges fiscaux – avant que vous ne preniez la moindre décision.
Planification fiscale internationale: Développement d'une stratégie fiscale sur mesure couvrant les revenus, les plus-values, les dividendes et les produits de cession – alignée sur votre situation personnelle et professionnelle.
Exit Tax et planification de l'arrivée: Conseil sur l'imposition des plus-values latentes (Exit Tax), les charges fiscales différées, le statut de résidence fiscale et les exigences pour un changement de domicile effectif vers Malte.
Structuration et conseil Holding: Mise en place et optimisation de structures holding, de sociétés de participation ou de fondations – là où cela a véritablement un sens fiscal et commercial.
Conformité fiscale des entreprises (Corporate Tax): Préparation et dépôt des déclarations fiscales, assistance avec le système de remboursement (tax refund), enregistrement TVA et documentation continue auprès des autorités maltaises.
Conventions fiscales (Double Tax Treaties): Application et optimisation des dispositions des conventions fiscales pour les flux de capitaux, les services et les participations – y compris l'évitement des conflits d'interprétation et des dispositifs hybrides.
Coordination avec votre pays d'origine: Liaison avec votre conseiller fiscal local, clarification des implications pour la sécurité sociale, les retraites et les droits de succession.
Support fiscal continu: Assistance continue sur les questions fiscales, les demandes de l'administration et les changements réglementaires – disponible sous forme de mandat permanent incluant la comptabilité et la conformité.
- La substance avant la théorie – Nous ne conseillons pas selon des modèles préétablis. Nous vérifions si une structure est viable commercialement, juridiquement et personnellement. Si ce n'est pas le cas, nous vous le dirons.
- Forte spécialisation sur Malte – Des années d'expérience en structuration fiscale internationale avec un focus sur Malte. Nous connaissons le système, les autorités et les pièges.
- CSP agréé – En tant que CSP de classe C (Corporate Service Provider agréé), nous sommes autorisés à créer, gérer et représenter des structures fiscales à Malte auprès des autorités.
- Équipe interdisciplinaire – Conseillers fiscaux, avocats, auditeurs et professionnels agréés CSP travaillant ensemble. Pas de lacunes lors des transferts de dossiers, pas d'informations perdues.
- Conseil multilingue - Nous comprenons les mécanismes des administrations fiscales européennes, y compris l'Exit Tax française, et savons comment structurer votre dossier en conséquence.
- Conforme avant la réforme OCDE/G20 – Nos structures respectaient déjà les règles avant le durcissement des normes internationales. Nos clients n'ont pratiquement pas eu à s'adapter.
Malte convient-il à tous ceux qui veulent réduire leurs impôts ?
Non. Nous conseillons au cas par cas – et dans la majorité des cas, nous déconseillons de poursuivre si les conditions ne sont pas réunies. Sans substance réelle, sans présence effective et sans transparence fiscale, une structure à Malte n'est ni légale ni sensée.
En quoi votre conseil diffère-t-il de celui des conseillers fiscaux locaux ?
Les conseillers fiscaux locaux connaissent leur propre juridiction. Nous connectons plusieurs juridictions d'un point de vue fiscal et juridique. Cela signifie que nous voyons comment une délocalisation depuis la France ou la Belgique affecte votre structure maltaise – et inversement.
À quoi ressemble le processus de conseil ?
Après une première consultation gratuite, nous analysons votre situation, définissons des objectifs clairs et développons une stratégie sur mesure. Lors de la mise en œuvre, nous travaillons en étroite collaboration avec vous, avec un interlocuteur dédié.
J'ai informé le fisc de mon départ et loué un appartement à Malte. Est-ce suffisant ?
Non. Informer l'administration fiscale de votre départ ne suffit pas pour être considéré comme non-résident fiscal. Ce qui compte, c'est l'endroit où se trouve votre centre de vie réel – et vous devez être en mesure de le prouver en cas de contrôle.
Conseillez-vous également sur les structures de groupe ou les scénarios de sortie ?
Oui. Nous accompagnons nos clients lors de ventes d'entreprises, de restructurations, de délocalisations et d'échanges de titres – y compris les évaluations fiscales, la documentation et l'atténuation des risques de contrôle futur.
Tout cela est-il légal ?
Oui. Nous travaillons exclusivement dans le cadre de la législation actuelle et des normes internationales (OCDE, CRS, directives européennes). L'optimisation fiscale est légale. L'évasion fiscale ne l'est pas. Nous connaissons parfaitement la différence.
Qu'est-ce que le régime FITWI et constitue-t-il une alternative au système fiscal traditionnel maltais ?
Depuis septembre 2025, Malte propose un régime optionnel de taxation forfaitaire à 15 % sur les revenus du travail, de l'activité indépendante et des placements, dénommé FITWI (Final Tax on Income from Work and Investment, Legal Notice 188/2025). Ce dispositif s'adresse aux personnes physiques qui établissent leur résidence fiscale à Malte et prévoit un impôt annuel minimum de 15 000 EUR. Il simplifie considérablement la situation fiscale, mais coexiste avec le système classique d'impôt sur les sociétés et de remboursement des 6/7 — il ne le remplace pas. L'opportunité du FITWI dans votre situation se détermine lors d'une première consultation.
Vous avez une question de fiscalité internationale ?
Réservez une consultation initiale gratuite. Nous vous dirons honnêtement si et comment nous pouvons vous aider.
Conseil Fiscal International – Nos compétences
Conseil Exit Tax
Planification et exécution d'un changement de résidence fiscalement efficace vers Malte.
Conventions fiscales
Application et optimisation des dispositions des conventions (DTT) pour votre situation.
Exigences de substance
Établissement et documentation d'une présence économique et d'une substance réelles.
Structures Holding
Mise en place et gestion de structures de holding, de participation et de groupe.
Conformité fiscale des sociétés
Déclarations fiscales, enregistrement TVA, procédures de remboursement et correspondance avec les autorités.
Planification des bénéfices et dividendes
Structuration des flux de dividendes, de la rétention des bénéfices et des stratégies de sortie.
Réseau d'experts
Accès à des partenaires spécialisés et à une expertise fiscale internationale.
Conseil Fiscal International – Comment ça marche
Consultation initiale
Analyse de votre situation fiscale et de vos objectifs. Toujours gratuit.
Développement de la stratégie
Création d'une stratégie fiscale sur mesure, alignée sur votre réalité personnelle et professionnelle.
Documentation
Préparation et révision de tous les documents fiscaux et corporatifs requis.
Liaison avec les autorités
Coordination avec les autorités fiscales à Malte et dans votre pays d'origine. Dépôt des notifications pertinentes.
Mise en œuvre
Exécution de la structure – qu'il s'agisse de la création d'une holding, d'une délocalisation ou d'un réalignement fiscal.
Support continu
Guidance continue, suivi des changements réglementaires et adaptation aux nouvelles exigences.
Conseil Fiscal International – Vos contacts
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Ce que la confiance signifie en pratique.
Première consultation
Max RollerTraduitGoogle Review
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