De Spanje-Malta-oplossing: Lage belasting in de EU voor ondernemers

Veel ondernemers dromen ervan hun woonplaats te verplaatsen naar een land dat naast zon en zee ook aanzienlijke belastingvoordelen biedt. Als u uit Duitsland of Oostenrijk komt en overweegt “uit te vlaggen”, kan de weinig bekende Spanje-Malta-oplossing precies goed voor u zijn.

Wat is de Spanje-Malta-oplossing?

De Spanje-Malta-oplossing combineert de fiscale voordelen van Spanje met die van Malta om een geoptimaliseerde belastingomgeving te creëren. In Spanje stelt de zogenaamde Beckham Law buitenlandse onderdanen die naar Spanje verhuizen in staat hun buitenlandse inkomsten tot zes jaar belastingvrij te ontvangen. De wet bepaalt dat op inkomsten tot €600.000 slechts 24% belasting moet worden betaald. In Malta biedt een bedrijfsstructuur – meestal een holdingmaatschappij – daarentegen de mogelijkheid winsten tegen slechts 5% te belasten. Dit komt voort uit de speciale belastingregels van Malta, die grote voordelen bieden voor bedrijven die buiten Malta opereren.

Leven en werken in het belastingparadijs

Stel je voor dat je op Mallorca, Marbella of aan de Costa Brava woont – populaire plekken die niet alleen bekend staan om hun aangename klimaat en mooie landschap, maar ook om hun hoge levenskwaliteit. Tegelijkertijd leidt u een bedrijf via een Maltese holdingstructuur, wat de belastingdruk op bedrijfswinsten effectief verlaagt tot 5%. Deze combinatie van wonen in Spanje en een bedrijf hebben in Malta biedt niet alleen fiscale voordelen, maar ook de veiligheid en stabiliteit die gepaard gaan met wonen en werken binnen de Europese Unie. Bovendien vervallen de juridische onzekerheden en grijze gebieden die vaak gepaard gaan met offshore-belastingstructuren.

Voorwaarden

Voor ondernemers die deze oplossing overwegen, zijn er enkele belangrijke punten om te overwegen:

• Juridische structuur: De juiste structurering en naleving van de wettelijke kaders in beide landen is cruciaal.
• Duur van de belastingvoordelen: In Spanje is het belastingvrije inkomen beperkt tot zes jaar; daarna gelden de normale belastingtarieven.
• Levensstijl: De beslissing om in Spanje te wonen moet niet alleen gebaseerd zijn op fiscale voordelen, maar ook op persoonlijke voorkeuren met betrekking tot cultuur, taal en levensstijl.

De Spanje-Malta-oplossing: Een overzicht van fiscale voordelen en woonplaatsverplaatsing in de EU

De beslissing om de woonplaats naar het buitenland te verplaatsen wordt zelden alleen gemotiveerd door het potentieel voor belastingbesparingen. Voor veel ondernemers betekent een dergelijke stap een belangrijke levensverandering die goed doordacht moet zijn. Als u echter overweegt uw werk- en woonplaats te verplaatsen, biedt Spanje in combinatie met een bedrijfsstructuur in Malta een van de meest aantrekkelijke legale mogelijkheden voor belastingoptimalisatie binnen de EU.

Grondslagen van de Spanje-Malta-structuur

De Spanje-Malta-oplossing maakt gebruik van specifieke belastingwetten van beide landen om aanzienlijke belastingvoordelen mogelijk te maken:

1. Beckham Law in Spanje: Deze wet stelt buitenlandse onderdanen die hun fiscale woonplaats naar Spanje verplaatsen in staat hun buitenlandse inkomsten tot zes jaar lang belastingvrij te ontvangen. Voor inkomsten die in Spanje worden gegenereerd, geldt een belastingtarief van 24% tot een inkomen van €600.000. Dit geldt ook voor gezinsleden van de belastingplichtige.
2. Maltese Tax Refund regeling: Bedrijven in Malta vallen onder een vennootschapsbelasting van 35%. Niet-Maltese aandeelhouders kunnen echter 80% van deze belasting terugkrijgen via de Tax Refund regeling, wat het effectieve belastingtarief op bedrijfswinsten verlaagt tot slechts 5%.

Voorwaarden voor het gebruik van de Spanje-Malta-oplossing

Om te profiteren van de lage totale belastingdruk van 5% op bedrijfswinsten en dividenduitkeringen, moeten enkele belangrijke voorwaarden worden vervuld:

• Echte permanente vestiging in Malta: Het is noodzakelijk dat een bedrijf met een echte permanente vestiging in Malta gevestigd is. Eenvoudige brievenbusfirma’s voldoen niet aan deze vereiste.
• Echte woonplaats in Spanje: De verhuizing naar Spanje moet worden uitgevoerd en de hoofdwoonplaats moet daar worden gevestigd. Een eenvoudig postadres is niet voldoende om van de belastingvoordelen te profiteren.

Advies en uitvoering

Ons kantoor beschikt over uitgebreide expertise in de belastingstelsels van Malta en de EU en heeft jarenlange ervaring in de omgang met de betreffende belastingautoriteiten. Wij kunnen u uitgebreid adviseren over het Spanje-Malta-model en u ondersteunen bij de noodzakelijke bedrijfsoprichting en de uitvoering van de verhuizing van uw woonplaats.

Wijzigingen in de Beckham Law in Spanje: Een uitgebreid overzicht

Spanje blijft een aantrekkelijke bestemming voor buitenlanders die overwegen hun woonplaats te verplaatsen, vooral als het gaat om fiscale voordelen. De bekende Beckham Law, vernoemd naar de beroemde voetballer David Beckham, die deze regeling in de jaren 2000 voor het eerst gebruikte, biedt nog steeds aanzienlijke belastingvoordelen voor gekwalificeerde expats. Hier vindt u een gedetailleerde analyse van de recente wijzigingen in deze wet en hoe ze buitenlandse ondernemers, freelancers en investeerders kunnen beïnvloeden.

Wat is de Beckham Law?

De Beckham Law of “Régimen especial para trabajadores desplazados” biedt buitenlandse onderdanen die hun woonplaats naar Spanje verplaatsen aanzienlijke belastingvoordelen. Deze personen worden tot zes jaar behandeld als fiscaal niet-ingezetenen, wat betekent dat ze hun buitenlandse inkomsten belastingvrij in Spanje kunnen ontvangen, terwijl inkomsten uit Spaanse bronnen tegen verlaagde tarieven worden belast.

Recente wijzigingen in de Beckham Law

De Spaanse regering heeft in 2022 enkele belangrijke wijzigingen in deze wet aangebracht, die voornamelijk gericht zijn op het vergemakkelijken en uitbreiden van de toepassing van de regeling. Hier zijn de belangrijkste punten van de vernieuwingen:

1. Verkorte periode van fiscale woonplaats: Vroeger moest men minstens tien jaar lang geen woonplaats in Spanje hebben gehad om in aanmerking te komen voor de Beckham Law. Deze eis is verkort tot vijf jaar.
2. Redenen voor de verhuizing naar Spanje:
   • De verhuizing kan nu om verschillende redenen plaatsvinden, waaronder afhankelijk werk bij een Spaanse werkgever, uitzending door een buitenlandse werkgever, remote werk zonder uitzending, werk als directeur of zelfstandige met speciale overheidsgunning.
3. Uitbreiding naar gezinsleden: De nieuwe regels stellen nu ook gezinsleden van de aanvrager in staat om van de regeling te profiteren, mits zij aan bepaalde voorwaarden voldoen.
4. Flexibiliteit in het beroepsleven: Het is niet langer uitsluitend noodzakelijk om in dienst te zijn bij een externe werkgever. Het is ook mogelijk om een eigen bedrijf te starten of als zelfstandige te werken.

Fiscale implicaties

• Inkomstenbelasting: Buitenlandse inkomsten blijven belastingvrij, terwijl inkomsten uit Spaanse bronnen tot een bedrag van 600.000 euro per jaar worden belast tegen een tarief van 24%. Inkomsten daarboven worden belast tegen het reguliere tarief van maximaal 47%.
• Erf- en schenkbelasting: Er zijn geen speciale vrijstellingen onder de Beckham Law; normale belastingtarieven zijn van toepassing.
• Vermogensbelasting: Deze belasting is alleen van toepassing op in Spanje gelegen vermogen en betreft vermogen vanaf 3 miljoen euro.

Het Spanje-Malta-model: Een deur naar kansen voor ondernemers en digitale nomaden

In een geglobaliseerde wereld zoeken steeds meer ondernemers en particulieren naar mogelijkheden om hun belastingdruk te optimaliseren en tegelijkertijd hun levenskwaliteit te verbeteren. Het Spanje-Malta-model biedt hierbij een interessante optie, vooral voor diegenen die bereid zijn grenzen te overschrijden – letterlijk en figuurlijk. Maar voor wie is dit model echt geschikt en wie kan het beter vermijden?

Ideale kandidaten voor het Spanje-Malta-model

1. Wereldwijde ondernemers en digitale nomaden

Het model past perfect bij ondernemers wiens bedrijven al een internationale dimensie hebben. Virtuele bedrijven die actief zijn in marketing, SEO of PR profiteren bijzonder, omdat hun activiteiten niet aan een specifieke locatie gebonden zijn. Deze flexibiliteit maakt het mogelijk de fiscale voordelen effectief te benutten terwijl men geniet van de culturele en klimatologische voordelen van Spanje en Malta.

2. Flexibiliteit en mobiliteit

Personen die samen met hun gezinnen de nodige flexibiliteit en openheid voor een verhuizing naar het buitenland meebrengen, vinden in het Spanje-Malta-model een aantrekkelijke mogelijkheid. Dit omvat ook de bereidheid zich aan nieuwe levensomstandigheden en culturele omstandigheden aan te passen – een vaardigheid die niet alleen in een privé-context maar ook in een zakelijke context van onschatbare waarde is.

3. Hoog winstgevende bedrijven

De implementatie van een dergelijke belastinggeoptimaliseerde structuur brengt initiële kosten met zich mee. Daarom loont de inspanning vooral voor bedrijven die al zeer winstgevend zijn. Hoe hoger de winst, hoe significanter de impact van een lager belastingtarief.

4. Culturele affiniteit

Een emotionele band of voorkeur voor de culturen en levenswijzen in Spanje en Malta verhoogt niet alleen de levenskwaliteit, maar vergemakkelijkt ook de integratie en het dagelijkse leven in deze landen.

Minder geschikt voor het Spanje-Malta-model

1. Sterke lokale bindingen

Personen met sterke familiale of beroepsmatige bindingen aan hun thuisland, zoals regelmatige medische behandelingen of schoolgaande kinderen, vinden in de Spanje-Malta-structuur waarschijnlijk geen passende oplossing. De verhuizing kan aanzienlijke persoonlijke en emotionele belasting veroorzaken.

2. Lokaal verankerde bedrijven

Ondernemers wiens bedrijven sterk lokaal verankerd zijn, zoals ambachtelijke bedrijven of lokale dienstverleners, zullen weinig voordeel ondervinden van een verhuizing naar Spanje en Malta. Deze bedrijven zijn vaak afhankelijk van lokale netwerken en fysieke aanwezigheid, die niet eenvoudig te internationaliseren zijn.

3. Startups nog in de beginfase

Bedrijven die nog geen winsten maken, worden geconfronteerd met extra financiële lasten door de initiële kosten van een bedrijfsverplaatsing. Dit kan het succes van het bedrijf verder in gevaar brengen.

Tussenconclusie

Het Spanje-Malta-model biedt voor de juiste doelgroep aanzienlijke voordelen op het gebied van belastingoptimalisatie en levenskwaliteit. Het vereist echter een zorgvuldige afweging van de persoonlijke en professionele omstandigheden. Voor degenen die aan de vereiste voorwaarden voldoen, kan het een uitstekende manier zijn om hun leven en bedrijf opnieuw vorm te geven. Wie echter diepe wortels in zijn thuisland heeft of wiens bedrijf sterk lokaal is gericht, kan beter naar andere oplossingen zoeken.

Verplaatsing van een bestaand bedrijf naar Malta vs. oprichting van een bedrijf in Malta

De beslissing tussen het verplaatsen van een bestaand bedrijf naar Malta en het oprichten van een nieuw bedrijf op het eiland hangt sterk af van de specifieke bedrijfsomstandigheden, fiscale overwegingen en strategische doelen. Hier zijn de belangrijkste factoren en mogelijkheden van beide opties:

Verplaatsing van een bestaand bedrijf naar Malta

De volledige verplaatsing van een bestaand bedrijf naar Malta kan complex zijn en verschillende uitdagingen met zich meebrengen:

• Fiscale gevolgen: De verplaatsing kan een zogenaamde vertrekbelasting met zich meebrengen, die de onthulling en belasting van stille reserves omvat. Dit kan tot aanzienlijke financiële lasten leiden.
• Verplaatsing van functies: Er kunnen problemen ontstaan wanneer essentiële bedrijfsfuncties naar het buitenland worden verplaatst, omdat dit in Duitsland of Oostenrijk streng gereguleerd is.
• Ongewenste aandacht: Een verplaatsing kan ook leiden tot verhoogde aandacht van belastingautoriteiten en gedetailleerde controles met zich meebrengen.

Bedrijfsoprichting in Malta

Het oprichten van een nieuw bedrijf in Malta biedt een alternatieve oplossing die vaak flexibeler en fiscaal voordeliger is:

• Nieuw bedrijfsgebied: Een nieuw bedrijf in Malta kan worden gebruikt om internationale activiteiten uit te breiden zonder de bestaande bedrijfsvoering direct te beïnvloeden.
• Risicominimalisatie: Het oprichten van een nieuw bedrijf vermindert het risico op fiscale nadelen die gepaard kunnen gaan met een bedrijfsverplaatsing.
• Flexibiliteit: De nieuwe onderneming kan als zelfstandige entiteit fungeren om nieuwe markten te betreden of als leverancier of onderaannemer voor de hoofdonderneming dienen.

Aanbevelingen

In de meeste gevallen is de oprichting van een nieuw bedrijf in Malta de voorkeurstrategie:

• Vermijden van fiscale nadelen: Dit minimaliseert de potentiële negatieve fiscale gevolgen van een bedrijfsverplaatsing.
• Behoud van de thuisonderneming: De hoofdonderneming kan in het thuisland worden voortgezet, terwijl het nieuwe Maltese bedrijf specifieke internationale of nieuwe bedrijfsgebieden dekt.

Malta: Een kort overzicht van het leven en zakelijke klimaat

Malta is een fascinerende EU-eilandstaat die vaak wordt omschreven als een kruising tussen de mediterrane levensstijl van Sicilië en de stedelijke dynamiek van Londen. Het eiland biedt een unieke mix van culturele invloeden die zich zowel in het dagelijks leven als in het zakelijke milieu weerspiegelen.

Algemene sfeer

Malta geniet van het typische mediterrane klimaat met milde winters en hete, droge zomers, wat het eiland tot een aantrekkelijke bestemming maakt voor zowel toeristen als inwoners. De mentaliteit van de Maltezen is diep geworteld in de mediterrane cultuur, gekenmerkt door een open en warme gastvrijheid. Tegelijkertijd heeft de lange geschiedenis als Britse kolonie tot 1964 ertoe geleid dat Engels naast Maltees de officiële taal is en veel gesproken wordt.

Zakelijk klimaat

Het zakelijke klimaat in Malta wordt gekenmerkt door een pragmatische “Hands-On” mentaliteit die typisch is voor Angelsaksische culturen. In vergelijking met andere Zuid-Europese landen is de bureaucratie in Malta relatief eenvoudig. Dit maakt het aanzienlijk gemakkelijker om zaken te doen en ondernemingsinitiatieven te starten.

Zakelijke praktijken

De Maltese regering en de lokale autoriteiten zijn geïnteresseerd in het creëren van een ondersteunende omgeving voor bedrijven en investeerders. Dit blijkt uit een reeks initiatieven en voorschriften die erop gericht zijn de zakelijke afhandeling te vergemakkelijken en buitenlandse investeringen aan te trekken. Zo is het proces van het huren van commerciële ruimtes of kantoren in Malta eenvoudig. Potentiële huurders kunnen vaak snel en efficiënt bedrijfsruimtes betrekken met een eenvoudige huurovereenkomst en betaling van borg en de eerste maandhuur.

Levenskwaliteit

Malta biedt een hoge levenskwaliteit met toegang tot uitstekende gezondheids- en onderwijsfaciliteiten, een rijk cultureel erfgoed en een actieve expatgemeenschap. De infrastructuur is goed ontwikkeld en er zijn tal van vrijetijds- en entertainmentmogelijkheden, wat het eiland bijzonder aantrekkelijk maakt voor families en individuen die een permanente verhuizing overwegen.

Weer op Malta

Het Maltese klimaat is typisch mediterraan met zeer milde winters en hete zomers. De hoogste temperaturen in juli en augustus kunnen oplopen tot 31,8 graden Celsius, terwijl de laagste temperaturen in januari en februari ongeveer 9 graden zijn. In de zomermaanden zijn airconditioners in woningen en openbare gebouwen wijdverspreid, wat het comfort zelfs op de heetste dagen verzekert.

Officiële taal Engels

Een van de grootste gemakken voor emigranten en internationale zakenmensen in Malta is dat Engels een van de twee officiële talen is. Dit vergemakkelijkt niet alleen de dagelijkse communicatie, maar ook zakelijke transacties, aangezien alle officiële documenten en veel van de service-interacties in het Engels kunnen worden afgehandeld. Het wijdverspreide gebruik van de Engelse taal is een erfenis uit de tijd dat Malta een Britse kolonie was en biedt een naadloze overgang voor Engelssprekende nieuwkomers.

Lid van de Europese Unie

Sinds 2004 is Malta lid van de Europese Unie, wat aanzienlijke voordelen biedt voor zowel particulieren als bedrijven. Als EU-lidstaat profiteert Malta van de vrije beweging van goederen, diensten en personen binnen het blok. Dit bevordert de handel en investeringen en maakt het gemakkelijker voor EU-burgers om zich te vestigen en in Malta te werken. Bovendien biedt het EU-lidmaatschap Maltese bedrijven toegang tot subsidies en netwerken die cruciaal zijn voor ontwikkeling en expansie. De integratie in de EU versterkt ook de politieke en economische stabiliteit van Malta, waardoor het een aantrekkelijke locatie is voor internationale investeringen.

Zo profiteert u van 5% vennootschapsbelasting in Malta

Malta biedt een aantrekkelijk belastingstelsel, vooral voor internationale bedrijven. De nominale vennootschapsbelasting bedraagt weliswaar 35%, maar het Maltese belastingstelsel biedt een unieke terugbetalingsmogelijkheid waardoor effectief slechts 5% vennootschapsbelasting verschuldigd is. Dit wordt bereikt doordat buitenlandse aandeelhouders 80% van de betaalde belasting terugkrijgen. Om deze belastingteruggave effectief en belastingvrij te benutten, is het zinvol om een extra vennootschap, een holding in Malta, op te richten.

Oprichting van een Malta-holding

Het oprichten van een holdingmaatschappij in Malta is een strategische stap die verschillende voordelen biedt:

• Fiscale efficiëntie: De holding kan de belastingteruggave van de operationele maatschappij ontvangen zonder dat deze als dividend wordt belast. In Spanje zou normaal gesproken inkomstenbelasting op dividenden verschuldigd zijn, wat door deze structurering wordt vermeden.
• Geconsolideerde belastingaangifte: Vanaf 2019 kunnen de operationele vennootschap en de holding als een groep optreden en een gezamenlijke belastingaangifte indienen in Malta. Dit vereenvoudigt het beheer en optimaliseert de belastingdruk.
• Dividenduitkering: De Maltese holding kan uiteindelijk de ontvangen winsten na aftrek van de effectieve 5% belasting als dividend uitkeren aan de aandeelhouders, die zich in Spanje of een ander land bevinden.

Deze structuur is bijzonder voordelig voor ondernemers die willen profiteren van de fiscale voordelen van Malta terwijl ze tegelijkertijd hun zaken legaal en efficiënt binnen de EU structureren.

Bedrijfsopbouw en oprichting van een bedrijf in Malta: Een praktische gids

Als u overweegt uw zakelijke activiteiten naar Malta te verplaatsen of daar een nieuw bedrijf te starten, biedt Malta een aantrekkelijke platform met efficiënte en snelle procedures. Hier is een gedetailleerde gids over hoe u dit proces kunt aanpakken:

1. Oprichting van een operationele vennootschap: Malta Limited Company

Eerst moet u uw operationele vennootschap in Malta oprichten. Dit proces kan relatief snel worden afgerond en ondernemers kiezen vaak voor de rechtsvorm van een “Malta Limited Company” vanwege de flexibiliteit en fiscale voordelen.

2. Domiciliëring en oprichting van het bedrijf

Na de oprichting wordt het bedrijf gevestigd in de kantoren van een partnerkantoor in Malta. Dit kantoor fungeert ook als Company Secretary, wat wettelijk vereist is in Malta. De Company Secretary zorgt voor administratieve taken zoals het indienen van belastingaangiften en andere belangrijke documenten.

3. Start van de operationele activiteiten

Zodra het bedrijf is geregistreerd en opgericht, kan het al zaken doen en omzet genereren. Idealiter zou u het bedrijf binnen de eerste 12 tot 18 maanden volledig ter plaatse in Malta moeten vestigen.

4. Bestuurder in Malta

Het is wettelijk vereist dat uw bedrijf in Malta wordt vertegenwoordigd door een lokale bestuurder. Deze persoon moet daadwerkelijk managementtaken uitvoeren en een passend lokaal salaris ontvangen. De kosten voor een parttime bestuurder bedragen ongeveer 1.500 € per maand.

5. Kantoorruimte

In Malta vindt u een breed aanbod aan kantoorruimte tegen relatief lage huurprijzen. Voor een standaardkantoor dat 4-5 medewerkers kan huisvesten, moet u rekening houden met een huurprijs van ongeveer 800 tot 1.200 € per maand. In meer exclusieve locaties zoals een oud paleis in Valletta beginnen de kosten vanaf 2.000 € per maand.

6. Personeelswerving

Ondanks een zeer lage werkloosheid biedt Malta goede mogelijkheden voor het werven van zowel lokaal als internationaal personeel. De salarissen zijn laag in vergelijking met de EU, wat Malta tot een aantrekkelijke locatie maakt voor het aannemen van personeel. Typische aanvangssalarissen in niet-gespecialiseerde gebieden liggen tussen 18.000 en 22.000 € per jaar.

Alternatieven voor een lokale bestuurder voor een bedrijf in Malta

Bij de oprichting en exploitatie van een bedrijf in Malta is normaal gesproken een lokale bestuurder vereist, vooral als het bedrijf deel uitmaakt van een fiscale constructie zoals de Spanje-Malta-structuur. Dit komt omdat de lokale autoriteiten een daadwerkelijke bedrijfsactiviteit op Malta willen waarborgen, wat vaak wordt aangetoond door de aanwezigheid van een lokale bestuurder. Hier zijn echter enkele mogelijke alternatieven en scenario’s:

1. Bestuurder met een aandeel in het bedrijf

Een mogelijkheid is om de bestuurder een aandeel in het bedrijf te geven. In dit geval kan de bestuurder als medeaandeelhouder fungeren, waardoor het misschien niet nodig is hem een salaris te betalen. Dit kan een kostenefficiënte oplossing zijn, zolang de bestuurder daadwerkelijk in staat is het bedrijf effectief te leiden en de nodige beslissingen te nemen.

2. Zakenpartner als lokale bestuurder

Een andere optie is een partnerschap met iemand die al in Malta woont. U kunt het bedrijf samen met een zakenpartner oprichten die in Malta woont en als lokale bestuurder fungeert. Deze aanpak biedt het voordeel dat de zakenpartner vertrouwd is met de lokale markt en de dagelijkse leiding van het bedrijf kan overnemen, terwijl u zich op andere aspecten van de bedrijfsontwikkeling concentreert.

Verhuizing naar Spanje en lopende inkomensplanning vanuit fiscaal oogpunt

Als u van plan bent naar Spanje te verhuizen en te profiteren van de fiscale voordelen van de Beckham Law, zijn er enkele belangrijke aspecten die u moet overwegen. Deze wet biedt aanzienlijke belastingvoordelen voor buitenlandse inkomsten en maakt Spanje een aantrekkelijke woonplaats voor internationale ondernemers en investeerders.

Voor de verhuizing: Uw inkomsten in Spanje plannen

Non-Domiciled regeling in Spanje: In tegenstelling tot andere Non-Dom-regimes belast Spanje onder de Beckham Law buitenlandse inkomsten die naar Spanje worden overgeboekt niet. Dit betekent dat dividenden, winsten en andere inkomsten uit een Maltese Limited Company in Spanje belastingvrij kunnen blijven, ongeacht of ze in Spanje worden uitgegeven of geïnvesteerd.

Voor de verhuizing: Omgaan met inkomen in het thuisland

Belastbaar inkomen in Duitsland/Oostenrijk: Bepaalde inkomsten, zoals inkomsten uit verhuur en verpachting, blijven belastbaar in het land waar het onroerend goed zich bevindt. Evenzo zijn winstuitkeringen van vennootschappen belastbaar in het land van de vennootschap. Dit geldt voor Duitsland, Oostenrijk en de meeste andere landen.

Tijdstip van verhuizing

Er is geen specifiek gunstig tijdstip voor de verhuizing naar Spanje vanuit fiscaal oogpunt. De verhuizing moet plaatsvinden zodra alle voorbereidingen zijn getroffen en u klaar bent om de stap te zetten. De planning van de verhuizing moet zodanig zijn dat deze aansluit bij uw persoonlijke en zakelijke planning.

Na de verhuizing: Leven in Spanje

Na uw verhuizing naar Spanje zult u voornamelijk profiteren van de dividenden van uw Maltese bedrijf. Deze inkomsten zijn belastingvrij onder de Beckham Law in Spanje, wat u in staat stelt uw vermogen vrij te gebruiken en te investeren. Voordelen van verhuizing naar Spanje ten opzichte van andere Non-Dom-staten. Spanje biedt in vergelijking met andere Non-Dom-staten zoals Malta of Ierland enkele specifieke voordelen:

• Belastingvrije buitenlandse inkomsten: De unieke bepalingen van de Beckham Law maken het mogelijk om buitenlandse inkomsten belastingvrij in Spanje te ontvangen.
• Levenskwaliteit: Spanje biedt een hoge levenskwaliteit met een uitstekend klimaat, rijke cultuur en een stabiele economische omgeving.
• EU-lidmaatschap: Als EU-land biedt Spanje de voordelen van de EU-interne markt en de veiligheid van een EU-staat.

Samenvattend is een verhuizing naar Spanje onder gebruikmaking van de Beckham Law een aantrekkelijke optie voor personen die hun belastingdruk willen minimaliseren en tegelijkertijd in een van de mooiste landen van Europa willen wonen. Het is belangrijk om zowel de fiscale aspecten als de persoonlijke en zakelijke omstandigheden zorgvuldig te plannen om de beste resultaten te behalen.

Alternatieven voor woonplaats in Spanje: Andere EU-landen met belastingvoordelen

Als u geïnteresseerd bent in een fiscaal geoptimaliseerde verplaatsing van uw woonplaats maar niet noodzakelijkerwijs naar Spanje wilt verhuizen, zijn er binnen de Europese Unie meer aantrekkelijke opties. Landen zoals Portugal, Italië, Bulgarije, Roemenië en Ierland bieden ook interessante fiscale prikkels die voordelig kunnen zijn voor mensen die hun woonplaats willen verplaatsen.

Portugal en Italië: NHR- en Non-Dom-status

Portugal biedt met zijn Non-Habitual Resident (NHR) programma aanzienlijke belastingvoordelen voor nieuwkomers die bepaalde buitenlandse inkomsten ontvangen. Deze kunnen gedurende een periode van tien jaar profiteren van een verlaagde of zelfs een vrijstelling van inkomstenbelasting. Italië heeft soortgelijke prikkels ingevoerd met zijn Non-Dom-programma, dat een forfaitaire belasting van 100.000 euro per jaar op buitenlandse inkomsten biedt voor personen die hun fiscale woonplaats naar Italië verplaatsen. Deze regeling is bedoeld om welgestelde individuen aan te trekken die kunnen profiteren van aanzienlijke belastingverlichting. Voor beide landen bestaan gedetailleerde modellen die specifiek zijn afgestemd op de combinatie met een bedrijfsoprichting in Malta om de fiscale voordelen te maximaliseren.

Andere landen met fiscale prikkels

• Bulgarije en Roemenië bieden ook gunstige belastingtarieven en zijn interessant voor ondernemers en particulieren die op zoek zijn naar fiscaal voordelige alternatieven binnen de EU.
• Ierland, bekend om zijn ondernemersvriendelijkheid en lage vennootschapsbelastingtarieven, is ook een aantrekkelijke optie voor personen en bedrijven die hun belastingdruk legaal willen minimaliseren.

Belangrijk: Naleving van de lokale fiscale richtlijnen

Het is belangrijk op te merken dat elk land specifieke fiscale regels heeft die zorgvuldig moeten worden bekeken voordat een beslissing wordt genomen. Professioneel advies is daarom essentieel om ervoor te zorgen dat alle lokale wetten worden nageleefd en om het volledige potentieel van de fiscale voordelen te benutten.

Conclusie

De keuze van de woonplaats en de oprichting van een bedrijf in een ander land zijn complexe beslissingen die een uitgebreide planning en advies vereisen. Als u overweegt uw woonplaats te verplaatsen om te profiteren van fiscale voordelen, zijn er verschillende aantrekkelijke EU-landen naast Spanje die overwogen kunnen worden. Elk van deze landen biedt unieke prikkels die kunnen worden afgestemd op uw individuele behoeften en omstandigheden.