Für Rentner
Als Rentner nach Malta auswandern: Steuern, Aufenthalt & Lebenshaltung
Malta verbindet mediterranes Klima, EU-Sicherheit und ein attraktives Steuerregime für Ruheständler. Das Malta Retirement Programme bietet eine Flat Tax von 15 % auf ausländische Einkünfte – bei hoher Lebensqualität und kurzer Distanz zum DACH-Raum.
15 %
MRP Flat Tax
15.000 €
Mindeststeuer jährlich
275k €
Immobilie (Kauf ab)
300+
Sonnentage pro Jahr
Seit 2013 · CSP Class C · MFSA-reguliert
Auf einen Blick
Das Malta Retirement Programme (MRP) bietet Rentnern aus dem DACH-Raum eine Flat Tax von 15 % auf nach Malta transferierte ausländische Einkünfte. Voraussetzungen: Immobilie auf Malta (Kauf ab 275.000 € in Nordmalta bzw. 220.000 € auf Gozo/Südmalta, oder Miete ab 9.600 €/Jahr), Krankenversicherung und Mindeststeuer von 15.000 € jährlich. EU-Mitgliedschaft, 300+ Sonnentage und kurze Flüge in den DACH-Raum.
Warum Malta für den Ruhestand?
Malta bietet Rentnern und Pensionären aus dem DACH-Raum eine Kombination, die nur wenige Standorte erreichen: EU-Mitgliedschaft mit allen Vorteilen der Freizügigkeit, ein etabliertes Steuerregime für Ruheständler und ein mediterranes Klima mit über 300 Sonnentagen im Jahr.
Das Malta Retirement Programme (MRP) ermöglicht eine Flat Tax von 15 % auf nach Malta transferierte ausländische Einkünfte – bei einer jährlichen Mindeststeuer von 15.000 EUR. Deutsche Renten können unter bestimmten Voraussetzungen des Doppelbesteuerungsabkommens auf Malta besteuert werden, was zu einer erheblichen Steuerersparnis führen kann.
Praktisch überzeugt Malta durch seine kompakte Größe, englische Amtssprache, gute medizinische Versorgung und eine lebendige Expatriate-Community. Die Flugverbindungen in den DACH-Raum sind häufig und erschwinglich – ein wichtiger Faktor für Rentner, die regelmäßig Familie und Freunde besuchen möchten.
Im Vergleich zu Portugal (dessen NHR-Programm für neue Antragsteller nicht mehr verfügbar ist) oder Spanien bietet Malta ein klar definiertes, seit Jahren stabiles Programm für Ruheständler.
Malta vs. Portugal vs. Spanien vs. Griechenland für Rentner
| Standort | Steuerprogramm | Flat Tax | EU-Mitglied | Lebenshaltung |
|---|---|---|---|---|
| Malta | MRP (stabil) | 15 % | Ja | Moderat |
| Portugal | NHR (eingestellt) | Entfallen | Ja | Moderat |
| Spanien | Beckham Law (begrenzt) | 24 % | Ja | Moderat–hoch |
| Griechenland | Non-Dom (seit 2020) | 7 % | Ja | Günstig |
Das Malta Retirement Programme im Überblick
Das Malta Retirement Programme (MRP) richtet sich an EU-Bürger, die ihren Ruhestand auf Malta verbringen möchten. Voraussetzungen sind unter anderem: der Erwerb oder die Anmietung einer Immobilie auf Malta (Kauf ab 275.000 EUR in Nordmalta bzw. 220.000 EUR auf Gozo/Südmalta, oder Miete ab ca. 9.600 EUR/Jahr), eine umfassende Krankenversicherung und der Nachweis eines regelmäßigen Einkommens.
Unter dem MRP werden ausländische Einkünfte, die nach Malta transferiert werden, mit einer Flat Tax von 15 % besteuert. Es gilt eine jährliche Mindeststeuer von 15.000 EUR. Einkünfte, die nicht nach Malta transferiert werden, sind nicht steuerpflichtig (Remittance-Basis). Kapitalgewinne aus ausländischen Quellen sind unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei.
“Das Malta Retirement Programme ist eines der stabilsten Steuerprogramme für Ruhestandsmigration in der EU. Während Portugals NHR für neue Antragsteller nicht mehr verfügbar ist, bietet Malta seit Jahren verlässliche Rahmenbedingungen.”
Dr. Jörg Werner
Gründer, DW&P Dr. Werner & Partners
Besteuerung der deutschen Rente auf Malta
Die Frage, wo Ihre Rente besteuert wird, regelt das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und Malta. Grundsätzlich gilt: Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung können unter dem DBA dem Ansässigkeitsstaat (Malta) zur Besteuerung zugewiesen werden.
Beamtenpensionen unterliegen in der Regel der Besteuerung im Quellenstaat (Deutschland). Betriebsrenten und private Renten sind differenziert zu betrachten. Wir erstellen eine individuelle Analyse Ihrer Einkommensquellen und berechnen die konkrete Steuerbelastung unter dem Malta Retirement Programme.
Tipp: Beginnen Sie die steuerliche Planung mindestens 6 Monate vor dem geplanten Umzug – insbesondere um die deutsche Steuerpflicht sauber zu beenden.
Gesundheitsversorgung und Lebenshaltung
Malta verfügt über ein öffentliches Gesundheitssystem (Mater Dei Hospital) sowie mehrere private Kliniken mit gutem Standard. EU-Bürger haben mit der Europäischen Krankenversicherungskarte (EHIC) Zugang zur öffentlichen Versorgung. Für das MRP ist eine umfassende private Krankenversicherung Pflicht.
Die Lebenshaltungskosten auf Malta sind moderat: Lebensmittel und Restaurantbesuche liegen unter deutschem Niveau, Immobilienpreise variieren stark nach Lage. In der Region Sliema/St. Julian's sind die Preise höher, im Süden der Insel deutlich günstiger. Wir beraten Sie auch zu praktischen Fragen der Lebensgestaltung.
Mandantenstimmen
Was Vertrauen in der Praxis bedeutet.
Unser Prozess
Steuerliche Vorabanalyse
Analyse Ihrer Einkommensquellen (Rente, Pension, Kapitalerträge, Immobilien) und Berechnung der Steuerbelastung unter dem MRP.
Antrag Malta Retirement Programme
Vorbereitung und Einreichung des MRP-Antrags bei den maltesischen Behörden, einschließlich aller erforderlichen Nachweise.
Immobilie & Krankenversicherung
Unterstützung bei der Immobiliensuche und Abschluss einer MRP-konformen Krankenversicherung.
Relocation & Behördengänge
Begleitung bei Anmeldung, Aufenthaltsregistrierung, Steuernummer und Kontoeröffnung auf Malta.
Laufende Betreuung
Jährliche Steuererklärung unter dem MRP, Kommunikation mit deutschen und maltesischen Behörden.
Ihre Situation verdient eine individuelle Analyse.
In der kostenlosen Erstberatung prüfen wir, ob und wie Malta für Sie funktioniert.
Erstberatung vereinbarenRelevante Beratungsleistungen
Internationale Steuerberatung
Steuerliche Analyse und Optimierung für Rentner mit Einkünften aus mehreren Ländern.
Mehr erfahrenNiederlassungRelocation Malta
Begleitung beim Umzug nach Malta – von der Wohnungssuche bis zur Behördenanmeldung.
Mehr erfahrenNiederlassungArbeits- & Aufenthaltserlaubnis
EU-Registrierung und Aufenthaltstitel für Ihren dauerhaften Wohnsitz auf Malta.
Mehr erfahrenNiederlassungBankkonto Eröffnung
Eröffnung eines persönlichen Bankkontos auf Malta für den täglichen Zahlungsverkehr.
Mehr erfahrenIhr Ansprechpartner
Häufig gestellte Fragen
Transparenz ist uns wichtig. Hier finden Sie Antworten auf die häufigsten Fragen zu diesem Thema.
Das hängt von der Art der Rente und dem Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Malta ab. Gesetzliche Renten können unter bestimmten Voraussetzungen auf Malta besteuert werden. Beamtenpensionen werden in der Regel in Deutschland besteuert. Wir erstellen eine individuelle Analyse.
Es fallen keine Programmgebühren an, aber die Mindeststeuer beträgt 15.000 EUR pro Jahr. Hinzu kommen die Kosten für Immobilie (Kauf oder Miete) und Krankenversicherung. Die Beratungs- und Antragskosten besprechen wir in der Erstberatung.
Malta verfügt über ein solides öffentliches Gesundheitssystem und mehrere private Kliniken. EU-Bürger haben Zugang zur öffentlichen Versorgung. Für das MRP ist eine private Krankenversicherung Pflicht, die wir gemeinsam auswählen.
Ja. Das MRP kann gemeinsam beantragt werden. Ehepartner und unterhaltsberechtigte Kinder können einbezogen werden. Die Voraussetzungen prüfen wir im Einzelfall.
Für das MRP ist ein dauerhafter Aufenthalt auf Malta erforderlich – Malta muss Ihr steuerlicher Wohnsitz sein. Die Anforderung: Mindestens 90 Tage pro Jahr auf Malta, und Sie dürfen höchstens 183 Tage in einem einzelnen anderen Land verbringen. Regelmäßige Besuche in Deutschland sind möglich.
Sie können Immobilien in Deutschland behalten. Mieteinnahmen unterliegen in der Regel der deutschen Besteuerung (Quellenstaat). Wir koordinieren die steuerliche Behandlung in beiden Ländern.
Nächster Schritt
Bereit für den nächsten Schritt?
Vereinbaren Sie jetzt Ihre kostenlose Erstberatung – persönlich oder per Video.
Dr. Jörg Werner
Gründer & Rechtsanwalt
und sein Team in Malta
