Für Unternehmen
Mitarbeiter nach Malta entsenden: Arbeitserlaubnis, Payroll & Compliance
Sie möchten Mitarbeiter auf Malta stationären oder ein europäisches Tochterunternehmen gründen? DW&P begleitet internationale Unternehmen bei Arbeitserlaubnissen, Gehaltsabrechnung und laufender Compliance auf Malta.
~5 %
Effektive Körperschaftsteuer
15 Tage
Arbeitserlaubnis (SEI)
Englisch
Amtssprache
2004
EU-Mitglied seit
Seit 2013 · Internationale Mandanten · Full-Service-Betreuung
Auf einen Blick
Internationale Unternehmen gründen auf Malta eine Tochtergesellschaft mit ca. 5 % effektiver Körperschaftsteuer. DW&P begleitet den gesamten Prozess: Ltd-Gründung, Arbeitserlaubnisse für Drittstaatsangehörige (SEI Fast-Track in 15 Arbeitstagen), Payroll nach maltesischem Recht und Serviced Offices. Englische Amtssprache, EU-Mitgliedschaft und über 70 Doppelbesteuerungsabkommen.
Warum Malta als europäischer Unternehmensstandort?
Malta verbindet EU-Mitgliedschaft mit einem unternehmerfreundlichen Steuersystem, englischer Amtssprache und einer zentralen Lage im Mittelmeer. Für internationale Unternehmen, die einen EU-Hub für ihre europäischen Aktivitäten suchen, bietet Malta eine attraktive Kombination aus regulatorischer Klarheit, qualifizierten Fachkräften und kurzen Verwaltungswegen.
Das maltesische Steuererstattungssystem reduziert die effektive Körperschaftsteuer auf ca. 5 %. In Verbindung mit über 70 Doppelbesteuerungsabkommen und der Participation Exemption für Holdingstrukturen entsteht ein wettbewerbsfähiger Rahmen für Tochtergesellschaften, Shared-Service-Center und regionale Headquarters.
Die Insel verfügt über eine moderne Business-Infrastruktur mit Serviced Offices, Co-Working-Spaces und Class-A-Büroflächen in den wichtigsten Geschäftszentren Sliema, St. Julian’s und Valletta. Dank kompakter Größe sind Behördenwege kurz und persönliche Ansprechpartner direkt erreichbar.
Malta rangiert im Global Competitiveness Report unter den Top-Ländern für regulatorische Effizienz in der EU.
Malta vs. Irland vs. Niederlande vs. Portugal für B2B-Relocation
| Standort | Körperschaftsteuer | Amtssprache | Arbeitgeberkosten | Arbeitserlaubnis-Dauer |
|---|---|---|---|---|
| Malta | 5 % effektiv | Englisch | 10 % SV (gedeckelt) | 15 Tage (SEI) |
| Irland | 12,5 % | Englisch | 11,05 % PRSI | 8–12 Wochen |
| Niederlande | 25,8 % | Niederländisch | ~18 % SV | 6–10 Wochen |
| Portugal | 21 % | Portugiesisch | 23,75 % SV | 8–16 Wochen |
Typische Strukturen für B2B-Relocation
Die häufigste Struktur für Unternehmen ist die Gründung einer Malta Limited als Tochtergesellschaft der Muttergesellschaft im DACH-Raum. Diese Malta Ltd fungiert als operativer EU-Hub und beschäftigt die entsandten Mitarbeiter lokal. DW&P übernimmt Gründung, steuerliche Strukturierung und laufende Administration.
Für Mitarbeiter aus Drittstaaten (Nicht-EU) ist eine Arbeitserlaubnis (Single Permit) erforderlich. Die Standardbearbeitung durch Identità Malta dauert bis zu 4 Monate. Für Fachkräfte mit einem Jahresgehalt ab 45.000 EUR bietet die Specialist Employee Initiative (SEI) ein beschleunigtes Verfahren mit nur 15 Arbeitstagen. DW&P koordiniert den gesamten Prozess – von der Dokumentenvorbereitung bis zur Residenzkarte.
Die laufende Compliance umfasst Gehaltsabrechnung nach maltesischem Recht (FS3/FS7), Sozialversicherungsbeiträge, Annual Returns und steuerliche Meldungen. DW&P übernimmt dies als Full-Service oder unterstützt Ihre interne HR-Abteilung bei der Einrichtung.
“Für internationale Unternehmen ist Malta der ideale EU-Hub: niedrige effektive Steuerlast, englische Amtssprache und Arbeitserlaubnisse in Wochen statt Monaten. Die kurzen Behördenwege machen den Unterschied.”
Dr. Jörg Werner
Gründer, DW&P Dr. Werner & Partners
Arbeitserlaubnis und Aufenthaltstitel
EU/EWR-Bürger benötigen keine Arbeitserlaubnis auf Malta und können unmittelbar tätig werden. Für Drittstaatsangehörige ist ein Single Permit erforderlich, der Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis kombiniert. Der Arbeitgeber stellt den Antrag über das Identità Employer Portal.
Die Standardbearbeitung des Single Permit dauert bis zu 4 Monate. Für Fachkräfte gibt es zwei beschleunigte Verfahren: Die Specialist Employee Initiative (SEI) wird in 15 Arbeitstagen bearbeitet und erfordert ein Jahresgehalt ab 45.000 EUR. Die Key Employee Initiative (KEI) richtet sich an Führungskräfte und Spezialisten (ISCO-Gruppen 1–3) mit einem Mindestgehalt von 50.000 EUR.
Erforderlich sind unter anderem ein Arbeitsvertrag, Qualifikationsnachweise und eine Krankenversicherung. Nach Genehmigung des Antrags erfolgen die biometrische Erfassung und die Ausstellung der temporären Arbeitserlaubnis. DW&P bereitet alle Dokumente vor und kommuniziert direkt mit Identità Malta.
Gehaltsabrechnung und Arbeitgeberkosten
Der Arbeitgeberbeitrag zur maltesischen Sozialversicherung beträgt 10 % des Bruttogehalts, gedeckelt bei 54,43 EUR pro Woche für Gehälter über 28.303 EUR jährlich (Stand 2025). Arbeitnehmer zahlen ebenfalls 10 %. Hinzu kommen ein Maternity-Fund-Beitrag und ggf. branchenspezifische Abgaben.
Die Lohnsteuer wird vom Arbeitgeber im PAYE-Verfahren (Pay as You Earn) einbehalten und monatlich über das FS5-Formular an den Commissioner for Revenue abgeführt. Die Steuersätze sind progressiv: 0 % bis 35 %, mit Freigrenzen je nach Familienstand.
DW&P übernimmt die vollständige Lohn- und Gehaltsabrechnung für Ihre Malta-Mitarbeiter: monatliche Payslips, Steuereinbehalt, Sozialversicherungsmeldungen und den Jahresabschluss (FS3/FS7). Alternativ richten wir Ihr internes System ein und schulen Ihre HR-Abteilung.
Serviced Offices und Business-Infrastruktur
Für Unternehmen, die schnell operativ werden möchten, bietet Malta eine breite Palette an Serviced Offices und Co-Working-Spaces. Standorte in Sliema, St. Julian’s und Valletta sind mit moderner Infrastruktur ausgestattet und bieten flexible Mietlaufzeiten ab einem Monat.
DW&P vermittelt geeignete Büroflächen und übernimmt auf Wunsch die Anmietung über unsere Serviced-Desk-Lösung: registrierte Firmenadresse, Postweiterleitung, Meetingräume und Empfangsservice – ideal für Tochtergesellschaften, die zunächst mit einem kleinen Team starten.
Mandantenstimmen
Was Vertrauen in der Praxis bedeutet.
Unser Prozess
Bedarfsanalyse & Strukturberatung
Analyse Ihrer Anforderungen: Tochtergesellschaftsgründung, Mitarbeiterzahl, Arbeitserlaubnisse, Bürobedarf. Empfehlung der optimalen Rechtsform und Steuerstruktur.
Malta Ltd gründen
Gründung der Tochtergesellschaft als Malta Limited. Eintragung im Handelsregister, Steuerregistrierung, VAT-Nummer und Eröffnung des Geschäftskontos.
Arbeitserlaubnisse beantragen
Vorbereitung und Einreichung der Single Permits für Drittstaatsangehörige. Koordination mit Identità Malta und Unterstützung bei der Dokumentenbeschaffung.
Payroll & Compliance einrichten
Einrichtung der Gehaltsabrechnung, Anmeldung bei der Sozialversicherung, Steuereinbehalt (PAYE) und laufende Compliance-Prozesse.
Büro & Relocation
Vermittlung von Serviced Offices oder Büroflächen. Unterstützung der Mitarbeiter bei Wohnungssuche, Bankkontoeröffnung und Einleben auf Malta.
Ihre Situation verdient eine individuelle Analyse.
In der kostenlosen Erstberatung prüfen wir, ob und wie Malta für Sie funktioniert.
Erstberatung vereinbarenRelevante Beratungsleistungen
Arbeitserlaubnis Malta
Single Permit, Key Employee Initiative und Aufenthaltstitel für Ihre Mitarbeiter auf Malta.
Mehr erfahrenGründungFirmengründung Malta
Gründung einer Malta Ltd als Tochtergesellschaft – rechtssicher und steuerlich optimiert.
Mehr erfahrenLaufender BetriebLohn- & Gehaltsabrechnung
Monatliche Payroll, Steuereinbehalt, Sozialversicherung und Jahresabschluss für Ihre Malta-Mitarbeiter.
Mehr erfahrenNiederlassungServiced Desks Malta
Registrierte Firmenadresse, Meetingräume und Büroinfrastruktur für Ihr Malta-Team.
Mehr erfahrenNiederlassungBankkonto Eröffnung
Geschäftskonto für Ihre Malta Ltd – EU-SEPA-Zugang und Fremdwährungsfähigkeit.
Mehr erfahrenLaufender BetriebCompliance Services
Annual Returns, Statutory Audit, AML-Compliance und laufende regulatorische Pflichten.
Mehr erfahrenIhr Ansprechpartner
Häufig gestellte Fragen
Transparenz ist uns wichtig. Hier finden Sie Antworten auf die häufigsten Fragen zu diesem Thema.
Die Standardbearbeitung des Single Permit dauert bis zu 4 Monate. Für Fachkräfte mit einem Jahresgehalt ab 45.000 EUR bietet die Specialist Employee Initiative (SEI) eine Bearbeitung in nur 15 Arbeitstagen. Die Key Employee Initiative (KEI) richtet sich an Führungskräfte ab 50.000 EUR Jahresgehalt. EU-Bürger benötigen keine Arbeitserlaubnis.
Die Gründungskosten einer Malta Ltd liegen typischerweise bei 2.500 bis 5.000 EUR inklusive Handelsregistereintragung, Gesellschaftsvertrag und Steuerregistrierung. Hinzu kommen jährliche Verwaltungskosten für Buchhaltung, Audit und Compliance.
Der Arbeitgeberbeitrag zur Sozialversicherung beträgt 10 % des Bruttogehalts, gedeckelt bei 54,43 EUR pro Woche (für Gehälter über 28.303 EUR/Jahr). Hinzu kommt ein geringer Beitrag zum Maternity Fund. Die effektive Arbeitgeberbelastung ist damit deutlich niedriger als in Deutschland oder Österreich.
Grundsätzlich ja, aber steuerlich und arbeitsrechtlich ist Vorsicht geboten. Ab einer bestimmten Dauer kann eine Betriebsstätte auf Malta entstehen. Wir empfehlen die Gründung einer Malta Ltd als lokale Arbeitgeberin, um steuerliche Risiken zu vermeiden.
Malta ist ein etablierter Standort für iGaming, FinTech, Maritime Services, Pharma und IT. Die Regierung fördert aktiv die Ansiedlung internationaler Unternehmen – insbesondere in den Bereichen Technologie und Finanzdienstleistungen.
Für die Gründung einer Malta Ltd ist eine registrierte Firmenadresse erforderlich. Ein physisches Büro mit Mitarbeitern ist empfehlenswert, um steuerliche Substanz nachzuweisen. DW&P bietet Serviced-Desk-Lösungen als flexible Alternative zu langfristigen Mietverträgen.
Nächster Schritt
Bereit, Ihr Team auf Malta aufzubauen?
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Dr. Jörg Werner
Gründer & Rechtsanwalt
und sein Team in Malta
