Pour les familles
Malte offre aux familles internationales la sécurité de l'UE, un climat doux et le régime fiscal de non-domicilié.
Depuis 2013 · CSP Class C · Régulé par la MFSA
En bref
Les familles internationales profitent à Malte du statut de non-domicilié : les plus-values en capital de source étrangère sont exonérées d'impôt, et un impôt minimum de 5 000 EUR par an s'applique aux revenus étrangers rapatriés dépassant 35 000 EUR. Les écoles internationales coûtent environ 600 EUR/mois par enfant. La libre circulation dans l'UE simplifie les démarches administratives, mais l'Exit Tax sur les participations dans des sociétés doit être planifiée avant le départ.
Malte est membre de l'UE et bénéficie de la libre circulation totale : les citoyens européens n'ont besoin ni de visa ni de permis de travail. L'île est compacte, les trajets sont courts et le taux de criminalité est faible. Pour les familles, cela signifie un environnement sûr où les enfants peuvent jouer dehors presque toute l'année. L'anglais est l'une des langues officielles avec le maltais ; l'intégration linguistique y est nettement plus facile pour les enfants qu'en Espagne ou au Portugal, par exemple.
Le statut de non-domicilié (Non-Dom) est particulièrement attractif pour les familles percevant des revenus de l'étranger : les plus-values en capital de source étrangère sont exonérées d'impôt, même si elles sont transférées à Malte. Les revenus étrangers non rapatriés à Malte restent également exonérés. Pour les revenus étrangers rapatriés dépassant 35 000 EUR, un impôt minimum annuel de 5 000 EUR s'applique. Malte a conclu des conventions préventives de double imposition avec de nombreux pays.
L'infrastructure dédiée aux familles est bien développée : plusieurs écoles internationales proposent un enseignement en anglais selon des programmes internationaux (IB, britannique, américain). Les soins de santé sont de qualité, l'hôpital public Mater Dei étant complété par des cliniques privées. À cela s'ajoute une communauté d'expatriés très active qui facilite l'intégration des familles.
Par rapport aux alternatives courantes, Malte se positionne très favorablement. Le programme RNH du Portugal pour les nouveaux arrivants appartient au passé et ses avantages fiscaux ont été considérablement réduits. La loi Beckham en Espagne ne s'applique qu'aux salariés et s'avère complexe sur le plan administratif. Dubaï offre certes une absence totale d'impôt sur le revenu, mais se situe hors de l'UE, est culturellement éloignée et s'avère difficilement supportable pour les familles avec enfants en été. Malte offre le compromis idéal : proche de l'UE, fiscalement attractive et culturellement européenne.
| Juridiction | Régime fiscal | Offre scolaire | Membre de l'UE | Coût de la vie |
|---|---|---|---|---|
| Malte | Non-Dom (stable) | Écoles int. (EN) | Oui | Modéré |
| Portugal | RNH (réformé) | Écoles int. + Lycée français de Lisbonne | Oui | Modéré |
| Espagne | Loi Beckham (limitée) | Écoles int. + Lycées français | Oui | Modéré à élevé |
| Dubaï | 0 % d'impôt sur le revenu | Écoles int. + Lycée français | Non | Élevé |
Le statut de non-domicilié (Non-Dom) signifie que vous êtes résident à Malte, mais que vous n'y êtes pas « domicilié ». L'imposition s'effectue sur la base des versements (Remittance Basis) : seuls les revenus effectivement transférés à Malte sont soumis à l'impôt maltais. Les plus-values en capital de source étrangère sont par principe exonérées. Un impôt minimum de 5 000 EUR s'applique si les revenus étrangers rapatriés dépassent 35 000 EUR par an.
Le droit de séjour pour les citoyens de l'UE est simple : l'inscription en tant que résident ordinaire (Ordinary Resident) s'effectue en ligne via le portail des expatriés. Il convient de justifier de ressources financières d'environ 23 000 EUR pour un couple, plus 2 400 EUR par enfant. Une assurance maladie couvrant toute la famille est requise. Après cinq ans de résidence continue, il est possible d'obtenir la résidence permanente. Pour les membres de la famille non-citoyens de l'UE (par exemple, un conjoint originaire d'un pays tiers), un permis de séjour distinct est nécessaire ; nous vous accompagnons également dans cette démarche.
Un point crucial pour les entrepreneurs : lors du transfert de votre résidence fiscale, l'Exit Tax (comme l'art. 167 bis du CGI) peut s'appliquer sur les plus-values latentes de vos participations dans des sociétés. L'administration fiscale calcule une cession fictive à la valeur de marché, et la charge fiscale peut s'avérer considérable. Cette planification doit impérativement commencer avant le déménagement, et non après. Au sein de l'UE, il existe des options de sursis de paiement (paiement échelonné sans intérêts), soumises à certaines conditions. DW&P coordonne ce processus en étroite collaboration avec votre expert-comptable dans votre pays d'origine.
“S'expatrier à Malte en famille n'est pas une décision qui se prend à la légère. Les avantages fiscaux du statut de non-domicilié sont considérables, mais l'Exit Tax et le choix de l'école doivent être planifiés à l'avance. Ceux qui s'y prennent six mois à l'avance s'épargnent beaucoup de stress.”
Dr. Jörg Werner
Fondateur, DW&P Dr. Werner & Partners
Il n'y a pas d'école francophone à Malte, c'est le point le plus important à noter d'emblée. Les familles internationales optent généralement pour l'une des écoles internationales dispensant un enseignement en anglais. Les options les plus connues sont : QSI (programme américain), Verdala International School (Baccalauréat International - IB), St. Edward's College (programme britannique) et San Andrea School (IB). Les frais mensuels varient selon l'école et la tranche d'âge, s'élevant à environ 500 à 1 800 EUR par enfant. Des listes d'attente sont fréquentes ; il est donc vivement recommandé de postuler tôt, idéalement six mois avant le déménagement prévu.
Les diplômes des écoles internationales sont reconnus par les universités européennes et internationales. Le diplôme de l'IB est particulièrement bien adapté et offre une base solide pour des études supérieures à l'international. Les diplômes britanniques (GCSE et A-Levels) sont également reconnus, bien qu'ils puissent nécessiter une équivalence. Important : la maîtrise de votre langue maternelle doit être maintenue activement, par le biais de cours en ligne ou de tuteurs privés à Malte. Les écoles publiques maltaises sont gratuites, mais l'enseignement y est dispensé en maltais et en anglais, ce qui les rend généralement moins adaptées aux familles expatriées à court ou moyen terme.
Conseil : Postulez auprès des écoles internationales au moins 6 mois avant votre déménagement prévu. QSI et Verdala, en particulier, ont souvent des listes d'attente.
Les allocations familiales de votre pays d'origine cessent généralement lors de votre expatriation. L'équivalent maltais, la Children's Allowance, s'élève à environ 450 EUR par enfant et par an. Cette différence n'est généralement pas un obstacle majeur, mais elle doit être intégrée dans votre planification financière. Avec une structure de revenus appropriée, cette perte est largement compensée par les avantages fiscaux du statut de non-domicilié.
Les citoyens de l'UE ont accès au système de santé public grâce à la Carte Européenne d'Assurance Maladie (CEAM) ou au formulaire S1. En complément, nous recommandons de souscrire une assurance maladie privée pour bénéficier de délais d'attente plus courts et d'une couverture plus large. Le coût pour une famille de quatre personnes se situe entre 200 et 400 EUR par mois. L'hôpital public Mater Dei offre d'excellents standards de soins, et des pédiatres sont disponibles tant dans le secteur public que privé.
À titre indicatif, voici les frais de subsistance mensuels pour une famille avec deux enfants : le loyer d'un appartement de 3 chambres varie de 1 200 à 1 800 EUR (selon l'emplacement), l'alimentation de 400 à 600 EUR, les écoles internationales pour deux enfants de 1 200 à 1 400 EUR, et l'assurance maladie de 200 à 400 EUR. Le budget global estimé se situe entre 3 600 et 5 200 EUR par mois. Dans le sud de l'île et sur Gozo, les coûts sont nettement inférieurs à ceux de Sliema ou de St. Julian's.
Voix de nos clients
Analyse de votre situation en matière de revenus, examen de l'Exit Tax éventuelle sur vos participations dans des sociétés et calcul des implications fiscales du déménagement pour l'ensemble de la famille.
Préparation de l'inscription en tant que résident ordinaire, rassemblement des justificatifs (revenus, assurance maladie, logement) et accompagnement dans le choix de l'école.
Assistance dans la recherche d'un logement (taille et emplacement adaptés aux familles) et souscription d'une assurance maladie pour toute la famille.
Accompagnement lors de l'inscription, enregistrement de la résidence pour tous les membres de la famille, obtention du numéro d'identification fiscale et ouverture d'un compte bancaire à Malte.
Déclaration d'impôts annuelle, communication avec les autorités fiscales. Un interlocuteur unique pour toutes les questions qui se posent après le déménagement.
Lors d'une première consultation gratuite, nous évaluons si et comment Malte vous convient.
Analyse fiscale pour les familles : Exit Tax, statut de non-domicilié et coordination des conventions préventives de double imposition.
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Accompagnement lors du déménagement en famille : de la recherche de logement à l'inscription scolaire et la coordination administrative.
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Enregistrement européen pour toute la famille, y compris pour les membres de la famille non-citoyens de l'UE.
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Compte bancaire personnel à Malte pour les transactions quotidiennes et le paiement du loyer.
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Senior New Business Manager
Relocation · Conseil fiscal
Gestion de la paie & Relocation
Relocation · Gestion de la paie
La transparence est essentielle pour nous. Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes sur ce sujet.
Non. Il n'y a pas d'école francophone à Malte. Les familles internationales choisissent généralement une école internationale dispensant un enseignement en anglais. Les plus connues sont QSI (programme américain), Verdala International (IB) et St. Edward's (programme britannique). Les frais s'élèvent à environ 500 à 800 EUR par mois et par enfant. Les diplômes (IB, GCSE, A-Levels) sont largement reconnus par les universités européennes.
Les allocations familiales de votre pays d'origine cessent généralement lors de votre expatriation. Les allocations familiales maltaises (Children's Allowance) s'élèvent à environ 450 EUR par enfant et par an, ce qui est souvent inférieur. Cette différence doit être prise en compte dans votre planification financière. Toutefois, avec une structure de revenus appropriée, cette perte est généralement plus que compensée par les avantages fiscaux du statut de non-domicilié.
Si vous détenez des participations significatives dans une société, l'Exit Tax (comme l'art. 167 bis du CGI) peut s'appliquer. Une cession fictive à la valeur de marché est alors calculée. Au sein de l'UE, il est possible de bénéficier d'un sursis de paiement (souvent échelonné sur plusieurs années sans intérêts). La planification doit commencer avant le déménagement, idéalement 6 à 12 mois à l'avance. Nous coordonnons cette démarche avec votre expert-comptable local.
Malte dispose d'un solide système de santé public. Les citoyens de l'UE y ont accès grâce à la CEAM. Des pédiatres sont disponibles tant dans le secteur public que privé. Nous recommandons de souscrire une assurance maladie privée pour bénéficier de délais d'attente plus courts. Le coût pour une famille de quatre personnes est d'environ 200 à 400 EUR par mois.
Oui. Les diplômes de l'IB et les A-Levels britanniques sont reconnus par les universités francophones et européennes. Le diplôme de l'IB est particulièrement bien adapté. Il est important que les enfants continuent à parler et à écrire le français à un niveau élevé, ce qui doit être organisé activement (par exemple, via des cours en ligne ou des tuteurs).
À titre indicatif pour une famille avec 2 enfants : loyer d'un appartement de 3 chambres entre 1 200 et 1 800 EUR, alimentation entre 400 et 600 EUR, écoles internationales entre 1 200 et 1 400 EUR (pour 2 enfants), assurance maladie entre 200 et 400 EUR. Budget global estimé : environ 3 600 à 5 200 EUR par mois. Dans le sud de l'île et sur Gozo, le coût de la vie est nettement inférieur à celui de Sliema ou de St. Julian's.
Prochaine étape
Lors d'une première consultation gratuite, nous analysons votre situation fiscale, discutons des options scolaires et vous proposons un calendrier réaliste.
Roderick Galea
Associé-gérant
Nathaniel Borg
Associé
et l'équipe à Malte
Les services aux entreprises chez DW&P Dr. Werner & Partners sont fournis par DW&P Services Ltd. (C 103208), qui est régulée par la MFSA et titulaire de la licence ID : DSER-23577 pour exercer les activités de CSP de classe C en vertu du Company Services Providers Act (Cap. 529 des lois de Malte).
