Mit Familie nach Malta auswandern: Schule, Steuern & Aufenthalt

Malta ist EU-Mitglied mit voller Freizügigkeit - DACH-Bürger brauchen weder Visum noch Arbeitserlaubnis. Die Insel ist kompakt, die Wege kurz, die Kriminalitätsrate niedrig. Für Familien mit Kindern bedeutet das ein sicheres Umfeld, in dem Kinder fast das ganze Jahr draußen spielen können. Englisch ist neben Maltesisch offizielle Amtssprache - der sprachliche Einstieg fällt Kindern hier deutlich leichter als etwa in Spanien oder Portugal.

Das Non-Dom-Steuerregime ist für Familien mit Einkünften aus dem Ausland besonders attraktiv: Ausländische Kapitalgewinne sind steuerfrei, auch bei Überweisung nach Malta. Ausländische Einkünfte, die nicht nach Malta transferiert werden, bleiben ebenfalls steuerfrei. Bei Auslandseinkünften ab 35.000 EUR gilt eine jährliche Mindeststeuer von 5.000 EUR. Malta unterhält Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland, Österreich und der Schweiz.

Die Infrastruktur für Familien ist gut ausgebaut: Mehrere internationale Schulen bieten englischsprachigen Unterricht mit internationalen Lehrplänen (IB, britisch, amerikanisch). Die medizinische Versorgung ist solide - das öffentliche Mater Dei Hospital ergänzt sich mit privaten Kliniken. Dazu kommt eine aktive Expat-Community, die Familien den Anschluss erleichtert.

Im Vergleich zu den gängigen Alternativen steht Malta gut da: Portugals NHR-Programm ist für Neuzuziehende Geschichte, die steuerlichen Vorteile dort sind deutlich eingeschränkt. Spaniens Beckham Law gilt nur für Arbeitnehmer und ist bürokratisch komplex. Dubai bietet zwar null Prozent Einkommensteuer, liegt aber außerhalb der EU, ist kulturell weit entfernt und im Sommer für Familien mit Kindern kaum zumutbar. Malta bietet den Kompromiss: EU-nah, steuerlich attraktiv und kulturell europäisch.

Der Non-Dom-Status (Non-Domiciled) bedeutet: Sie sind auf Malta ansässig, aber nicht dort „beheimatet“. Ausländische Einkünfte werden auf Remittance-Basis besteuert - nur was tatsächlich nach Malta überwiesen wird, unterliegt der maltesischen Steuer; Einkünfte aus Malta selbst sind immer steuerpflichtig. Ausländische Kapitalgewinne sind grundsätzlich steuerfrei, auch bei Überweisung nach Malta. Wer keinem Sonderprogramm wie dem Residence Programme (TRP) oder dem Global Residence Programme (GRP) unterliegt, zahlt eine jährliche Mindeststeuer von 5.000 EUR, sobald die ausländischen Einkünfte (bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren zusammengerechnet) mindestens 35.000 EUR betragen und nicht vollständig nach Malta überwiesen werden.

Das Aufenthaltsrecht für EU-Bürger ist unkompliziert: Die Registrierung als Ordinary Resident erfolgt online über das Expatriates Portal. Nachzuweisen sind finanzielle Mittel ab ca. 23.000 EUR für ein Ehepaar zuzüglich 2.400 EUR pro Kind. Eine Krankenversicherung für die gesamte Familie ist erforderlich. Nach fünf Jahren durchgehendem Aufenthalt ist die Permanent Residence möglich. Für nicht-EU-Familienangehörige (etwa einen Ehepartner aus einem Drittstaat) ist eine separate Aufenthaltserlaubnis notwendig - wir begleiten auch diesen Prozess.

Ein kritischer Punkt für Unternehmer: Bei GmbH-Anteilen ab 1 % greift die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG. Das Finanzamt setzt eine fiktive Veräußerung zum gemeinen Wert an - die Steuerlast kann erheblich sein. Diese Planung muss zwingend vor dem Umzug beginnen, nicht nachher. Die Steuer kann auf Antrag in sieben zinslosen Jahresraten gezahlt werden, meist gegen Sicherheitsleistung und unabhängig vom Zielland. DW&P koordiniert diesen Prozess gemeinsam mit Ihrem deutschen Steuerberater.

Das deutsche Kindergeld (250 EUR pro Monat und Kind) entfällt bei Abmeldung aus Deutschland. Das maltesische Pendant, die Children’s Allowance, beträgt lediglich ca. 450 EUR pro Kind pro Jahr - ein erheblicher Unterschied von rund 2.550 EUR jährlich pro Kind. Diese Differenz ist kein Dealbreaker, muss aber in die finanzielle Kalkulation einbezogen werden. Bei entsprechender Einkommensstruktur wird der Verlust durch die steuerlichen Vorteile des Non-Dom-Status in der Regel deutlich kompensiert.

EU-Bürger haben mit der Europäischen Krankenversicherungskarte (EHIC) oder dem S1-Formular Zugang zum öffentlichen Gesundheitssystem. Ergänzend empfehlen wir eine private Krankenversicherung für kürzere Wartezeiten und breitere Abdeckung - Kosten für eine vierköpfige Familie: ca. 200–400 EUR monatlich. Das öffentliche Mater Dei Hospital bietet einen guten Standard, Kinderärzte sind sowohl öffentlich als auch privat verfügbar.

Orientierungswerte für die monatlichen Lebenshaltungskosten einer Familie mit zwei Kindern: Miete für eine 3-Zimmer-Wohnung 1.200–1.800 EUR (je nach Lage), Lebensmittel 400–600 EUR, internationale Schulen für zwei Schulkinder ca. 2.000–3.400 EUR, Krankenversicherung 200–400 EUR. Die Gesamtorientierung liegt bei ca. 4.400–7.200 EUR monatlich. Im Süden der Insel und auf Gozo sind die Kosten deutlich niedriger als in Sliema oder St. Julian’s.