Familie S.Vanuit Europa naar Malta, 2 kinderen
Voor gezinnen
Met uw gezin naar Malta emigreren: scholen, belastingen & verblijf
Malta biedt internationale gezinnen EU-zekerheid, een mild klimaat en het non-dom-belastingregime. De keuze voor een school, veranderingen in de kinderbijslag en de fiscale gevolgen van uw emigratie vereisen echter een zorgvuldige planning.
Sinds 2013 · CSP Class C · Gereguleerd door de MFSA
In één oogopslag
Internationale gezinnen profiteren op Malta van de non-dom-status: buitenlandse vermogenswinsten zijn belastingvrij en voor buitenlandse inkomsten vanaf 35.000 EUR geldt een minimumbelasting van 5.000 EUR per jaar. Internationale scholen kosten ca. 600 EUR per maand per kind. Het vrije verkeer binnen de EU maakt de verhuizing bureaucratisch eenvoudig, maar de fiscale gevolgen bij emigratie (zoals een conserverende aanslag bij een aanmerkelijk belang) moeten vooraf goed worden gepland.
Waarom gezinnen naar Malta verhuizen
Malta is een EU-lidstaat met volledig vrij verkeer van personen – EU-burgers hebben geen visum of werkvergunning nodig. Het eiland is compact, de afstanden zijn kort en de criminaliteit is laag. Voor gezinnen met kinderen betekent dit een veilige omgeving waar kinderen vrijwel het hele jaar buiten kunnen spelen. Engels is naast het Maltees een officiële taal, waardoor de taalkundige overgang voor kinderen hier veel gemakkelijker is dan in bijvoorbeeld Spanje of Portugal.
Het non-dom-belastingregime is bijzonder aantrekkelijk voor gezinnen met inkomsten uit het buitenland: buitenlandse vermogenswinsten zijn belastingvrij, zelfs als ze naar Malta worden overgemaakt. Buitenlandse inkomsten die niet naar Malta worden overgemaakt, blijven eveneens onbelast. Voor buitenlandse inkomsten vanaf 35.000 EUR geldt een jaarlijkse minimumbelasting van 5.000 EUR. Malta heeft belastingverdragen met vrijwel alle Europese landen, waaronder Nederland en België.
De infrastructuur voor gezinnen is uitstekend: diverse internationale scholen bieden Engelstalig onderwijs met internationale leerplannen (IB, Brits, Amerikaans). De medische zorg is van hoog niveau – het openbare Mater Dei Hospital wordt aangevuld door privéklinieken. Daarnaast is er een actieve expat-community die gezinnen helpt om snel hun draai te vinden.
In vergelijking met populaire alternatieven scoort Malta erg goed: het NHR-programma van Portugal is voor nieuwkomers verleden tijd en de fiscale voordelen daar zijn flink ingeperkt. De Spaanse Beckham Law geldt alleen voor werknemers en is bureaucratisch complex. Dubai biedt weliswaar nul procent inkomstenbelasting, maar ligt buiten de EU, is cultureel zeer verschillend en in de zomer voor gezinnen met kinderen nauwelijks te doen. Malta biedt de ideale middenweg: binnen de EU, fiscaal aantrekkelijk en cultureel Europees.
Malta vs. Portugal vs. Spanje vs. Dubai voor gezinnen
| Jurisdictie | Belastingregime | Scholenaanbod | EU-lidstaat | Levensonderhoud |
|---|---|---|---|---|
| Malta | Non-dom (stabiel) | Int. scholen (EN) | Ja | Gemiddeld |
| Portugal | NHR (hervormd) | Int. scholen | Ja | Gemiddeld |
| Spanje | Beckham Law (beperkt) | Int. scholen | Ja | Gemiddeld tot hoog |
| Dubai | 0 % inkomstenbelasting | Int. scholen | Nee | Hoog |
Non-dom-status en verblijf voor gezinnen
De non-dom-status (non-domiciled) houdt in: u bent woonachtig op Malta, maar het is niet uw 'oorspronkelijke thuisland' (domicile). Belastingheffing vindt plaats op basis van het remittance-principe – alleen inkomsten die daadwerkelijk naar Malta worden overgemaakt, zijn daar belastbaar. Buitenlandse vermogenswinsten zijn in principe volledig belastingvrij. Bij buitenlandse inkomsten van meer dan 35.000 EUR per jaar geldt een minimumbelasting van 5.000 EUR.
Het verblijfsrecht voor EU-burgers is eenvoudig te regelen: de registratie als 'Ordinary Resident' verloopt online via het Expatriates Portal. U dient financiële middelen aan te tonen van ca. 23.000 EUR voor een echtpaar, plus 2.400 EUR per kind. Een ziektekostenverzekering voor het hele gezin is verplicht. Na vijf jaar onafgebroken verblijf is een permanente verblijfsvergunning (Permanent Residence) mogelijk. Voor niet-EU-gezinsleden (bijvoorbeeld een partner uit een land buiten de EU) is een aparte verblijfsvergunning nodig – ook bij dit proces begeleiden wij u.
Een cruciaal punt voor ondernemers: bij het aanhouden van aandelen in een vennootschap (zoals een aanmerkelijk belang in een BV) kunt u te maken krijgen met een conserverende aanslag bij emigratie. De belastingdienst gaat dan uit van een fictieve vervreemding tegen de marktwaarde, wat tot een aanzienlijke belastingclaim kan leiden. Deze planning moet absoluut vóór de verhuizing beginnen, niet daarna. Binnen de EU zijn er mogelijkheden voor uitstel van betaling, maar hieraan zijn voorwaarden verbonden. DW&P coördineert dit proces nauw in overleg met uw lokale belastingadviseur.
“Een verhuizing met het gezin naar Malta is geen spontane beslissing. De fiscale voordelen van de non-dom-status zijn aanzienlijk, maar zaken als een eventuele conserverende aanslag en de schoolkeuze moeten vroegtijdig worden gepland. Wie zes maanden van tevoren begint, ervaart uiteindelijk aanzienlijk minder stress.”
Dr. Jörg Werner
Oprichter, DW&P Dr. Werner & Partners
Internationale scholen op Malta: kosten, leerplannen en erkenning
Op Malta is er geen Nederlandstalige school – dat is het belangrijkste punt om vooraf te weten. Internationale gezinnen kiezen doorgaans voor een van de internationale scholen met Engelstalig onderwijs. De bekendste opties zijn: QSI (Amerikaans leerplan), Verdala International School (International Baccalaureate), St. Edward’s College (Brits leerplan) en San Andrea School (IB). De maandelijkse kosten liggen, afhankelijk van de school en leeftijdsgroep, tussen de ca. 500 en 1.800 EUR per kind. Er kunnen wachtlijsten zijn, dus vroegtijdig aanmelden – idealiter zes maanden voor de geplande verhuizing – wordt sterk aangeraden.
De diploma's van de internationale scholen worden breed erkend aan Europese universiteiten, waaronder in Nederland en België. Het IB Diploma is bijzonder goed vergelijkbaar en biedt een solide basis voor een studie in het thuisland of internationaal. Britse GCSE- en A-Level-diploma's worden eveneens erkend, maar vereisen soms een omrekening. Belangrijk: de Nederlandse taalvaardigheid moet actief op peil worden gehouden, bijvoorbeeld via online lessen (zoals NTC-onderwijs) of Nederlandstalige netwerken op Malta. Openbare Maltese scholen zijn gratis, maar geven les in het Maltees en Engels en zijn voor expatgezinnen meestal minder geschikt.
Tip: Meld uw kinderen minstens 6 maanden voor de geplande verhuizing aan bij internationale scholen. Vooral QSI en Verdala hebben vaak wachtlijsten.
Kinderbijslag, ziektekostenverzekering en vaste lasten
De kinderbijslag uit uw thuisland vervalt doorgaans bij uitschrijving. De Maltese tegenhanger, de Children's Allowance, bedraagt slechts ca. 450 EUR per kind per jaar – een aanzienlijk verschil met de bedragen in Nederland of België. Dit verschil is geen dealbreaker, maar moet wel in de financiële planning worden meegenomen. Bij een passende inkomensstructuur wordt dit verlies echter ruimschoots gecompenseerd door de fiscale voordelen van de non-dom-status.
EU-burgers hebben met de Europese ziektekostenverzekeringskaart (EHIC) of het S1-formulier toegang tot de openbare gezondheidszorg. Aanvullend adviseren wij een particuliere ziektekostenverzekering voor kortere wachttijden en een bredere dekking. De kosten voor een gezin van vier personen bedragen ca. 200 tot 400 EUR per maand. Het openbare Mater Dei Hospital biedt een uitstekende standaard, en kinderartsen zijn zowel in de publieke als private sector beschikbaar.
Richtlijnen voor de maandelijkse kosten van levensonderhoud voor een gezin met twee kinderen: huur voor een 3-kamerappartement 1.200 tot 1.800 EUR (afhankelijk van de locatie), boodschappen 400 tot 600 EUR, internationale scholen voor twee kinderen 1.200 tot 1.400 EUR, ziektekostenverzekering 200 tot 400 EUR. De totale indicatie ligt rond de 3.600 tot 5.200 EUR per maand. In het zuiden van het eiland en op Gozo liggen de kosten aanzienlijk lager dan in Sliema of St. Julian's.
Cliëntenstemmen
Wat vertrouwen in de praktijk betekent.
Ons Proces
Fiscale vooranalyse
Analyse van uw inkomenssituatie, beoordeling van eventuele conserverende aanslagen bij aanmerkelijk belang en berekening van de fiscale gevolgen van de verhuizing voor het hele gezin.
Verblijfsplanning & schoolkeuze
Voorbereiding van de Ordinary Residence-registratie, verzamelen van bewijsstukken (inkomen, zorgverzekering, woning) en begeleiding bij de schoolkeuze.
Woning & ziektekostenverzekering
Ondersteuning bij het zoeken naar een woning (geschikte grootte en locatie voor gezinnen) en het afsluiten van een ziektekostenverzekering voor het hele gezin.
Relocation & administratie
Begeleiding bij de inschrijving, verblijfsregistratie voor alle gezinsleden, aanvraag van het belastingnummer en het openen van een bankrekening op Malta.
Doorlopende begeleiding
Jaarlijkse belastingaangifte en communicatie met lokale en Maltese instanties. Uw vaste aanspreekpunt voor alle vragen die na de verhuizing naar voren komen.
Uw situatie verdient een individuele analyse.
In een gratis eerste gesprek beoordelen wij of en hoe Malta voor u werkt.
Relevante Adviesdiensten
Internationaal belastingadvies
Fiscale analyse voor gezinnen: conserverende aanslag, non-dom-status en coördinatie van belastingverdragen tussen uw thuisland en Malta.
Meer informatie
Relocation Malta
Begeleiding bij de verhuizing van uw gezin – van het zoeken naar een woning tot de inschrijving op school en coördinatie met instanties.
Meer informatie
Werk- & verblijfsvergunning
EU-registratie voor het hele gezin, inclusief niet-EU-gezinsleden.
Meer informatie
Bankrekening openen
Persoonlijke bankrekening op Malta voor dagelijks betalingsverkeer en huurbetalingen.
Meer informatieUw contactpersoon
Horst Wickinghoff
Senior New Business Manager
Relocation · Belastingadvies
Valentina Zammit Stojanovic
Salarisadministratie & Relocation
Relocation · Salarisadministratie
Veelgestelde vragen
Transparantie is belangrijk voor ons. Hier vindt u antwoorden op de meest gestelde vragen over dit onderwerp.
Nee. Er is geen Nederlandstalige school op Malta. Internationale gezinnen kiezen doorgaans voor een internationale school met Engelstalig onderwijs. De bekendste zijn QSI (Amerikaans leerplan), Verdala International (IB) en St. Edward's (Brits leerplan). De kosten liggen rond de 500 tot 800 EUR per maand per kind. De diploma's (IB, GCSE, A-Level) worden erkend aan Nederlandse en Belgische universiteiten.
De kinderbijslag uit uw thuisland vervalt doorgaans bij uitschrijving. De Maltese kinderbijslag (Children's Allowance) bedraagt ca. 450 EUR per kind per jaar – aanzienlijk minder. Dit verschil moet in de financiële planning worden meegenomen. Bij een passende inkomensstructuur wordt dit verlies echter meestal ruimschoots gecompenseerd door de fiscale voordelen van de non-dom-status.
Bij een aanmerkelijk belang (zoals aandelen in een BV) kunt u bij emigratie te maken krijgen met een conserverende aanslag. Er wordt dan uitgegaan van een fictieve vervreemding tegen de marktwaarde. Binnen de EU is er vaak de mogelijkheid om (renteloos) uitstel van betaling te krijgen in termijnen. De planning hiervoor moet vóór de verhuizing beginnen – idealiter 6 tot 12 maanden vooraf. Wij coördineren dit proces samen met uw lokale belastingadviseur.
Malta beschikt over een degelijk openbaar gezondheidszorgsysteem. EU-burgers hebben met de EHIC toegang tot de openbare zorg. Er zijn kinderartsen in zowel de publieke als de private sector. Wij adviseren een particuliere ziektekostenverzekering voor kortere wachttijden. De kosten voor een gezin van vier personen bedragen ca. 200 tot 400 EUR per maand.
Ja. IB-diploma's en Britse A-Levels worden erkend aan Nederlandse en Belgische universiteiten. Het IB Diploma sluit bijzonder goed aan. Het is wel belangrijk dat de kinderen de Nederlandse taal op een hoog niveau blijven spreken en schrijven – dit moet u actief organiseren (bijv. via online NTC-onderwijs of Nederlandstalige netwerken op Malta).
Richtlijnen voor een gezin met 2 kinderen: huur 3-kamerappartement 1.200 tot 1.800 EUR, boodschappen 400 tot 600 EUR, internationale scholen 1.200 tot 1.400 EUR (2 kinderen), ziektekostenverzekering 200 tot 400 EUR. Totale indicatie: ca. 3.600 tot 5.200 EUR per maand. In het zuiden van het eiland en op Gozo liggen de kosten van levensonderhoud aanzienlijk lager dan in Sliema of St. Julian's.
Volgende stap
Verhuizing met uw gezin naar Malta plannen?
Tijdens een gratis eerste adviesgesprek beoordelen we uw fiscale situatie, bespreken we de schoolopties en geven we u een realistische tijdsplanning.
Roderick Galea
Managing Partner
Nathaniel Borg
Partner
en het team in Malta
