Ein Überblick über die Bankenregulierung und -aufsicht in Malta von damals bis 2021 (heute)
Dies ist der erste von sechs Expertenbeiträgen zur Bankenbranche in Malta, und er beginnt mit der „Bankenregulierung und -aufsicht in Malta“. Unser Bankenexperte Darren Borg wird im heutigen Beitrag analysieren, wie die Banken in Malta reguliert wurden, aktuell sind und in naher Zukunft reguliert werden. Herr Borg tut dies, indem er einen kurzen Rückblick auf die Einführung des Bankengesetzes gibt.
Nach Lesen dieses Beitrags werden Sie mit dem Konzept vertraut sein, wer die Finanzinstitute in Malta beaufsichtigt, mit den Versuchen der MFSA, die Banken zu regulieren, und mit den Regulierungszielen für den Bankensektor im Jahr 2021.
Die Rolle der MFSA innerhalb des Bankensektors
Im Jahr 1994 wurde das Bankengesetz in das maltesische Recht eingeführt, um sicherzustellen, dass alle Sektoren des Bankensektors reguliert werden und auch um zu gewährleisten, dass die Richtlinien der Europäischen Union, die den Sektor regulieren, auch in das maltesische Recht umgesetzt werden.
Die Rolle der MFSA
Die Malta Financial Services Authority (MFSA) wurde durch Artikel 4B des Bankengesetzes mit der Befugnis ausgestattet, als zuständige Behörde für die Lizenzierung, Regulierung und Überwachung von Kreditinstituten, elektronischen Instituten und Finanzinstituten in Malta zu handeln.
Die MFSA ist Teil des Single Supervisory Mechanism (SSM), der die Europäische Zentralbank (EZB) als zentrale Aufsichtsbehörde für Kreditinstitute in der Eurozone im Rahmen des SSM etabliert. Es gibt Fälle, in denen die laufende Beaufsichtigung der Banken, die als bedeutende Institute angesehen werden, von der Europäischen Zentralbank (EZB) durchgeführt wird, während die Banken/Finanzinstitute, die als weniger bedeutend angesehen werden, von der MFSA beaufsichtigt werden.
Im Allgemeinen wird die MFSA weiterhin von der Europäischen Zentralbank überwacht, um die ordnungsgemäße Umsetzung der EU-Bankengesetzgebung zu gewährleisten. Die MFSA ist auch für die Off-Site- und On-Site-Inspektionen von Finanzinstituten in Malta verantwortlich.
Maßnahmen der MFSA im Jahr 2020
Die Kreditinstitute sind außerdem verpflichtet, einen Bericht vorzulegen, in dem ihre gesetzlichen Verpflichtungen deutlich hervorgehoben werden, und dieser Bericht ist von der zuständigen Behörde zu analysieren. Vor-Ort-Prüfungen sollen über geplante Besuche durchgeführt werden, bei denen die Behörde die Aktivitäten der Kreditinstitute untersucht. Wenn ein Institut im Widerspruch zu den Bestimmungen des Bankengesetzes handelt, kann die MFSA eingreifen und, bevor sie strenge Maßnahmen gegen das Institut ergreift, entscheiden, dem Institut eine Frist einzuräumen, in der das Institut seine Position korrigieren muss. Je nach Schwere der Pflichtverletzung kann die Behörde auch entscheiden, Geldstrafen zu verhängen oder die jeweilige Lizenz auszusetzen oder zu entziehen.
Ergebnis der aufsichtsrechtlichen Prioritäten, die im Jahr 2020 im Banksektor behandelt werden
Ausgehend von den statistischen Aufzeichnungen im Jahr 2020 hat die MFSA ihre Bemühungen zur Bewertung des Kreditrisikos fortgesetzt, insbesondere in Bezug auf notleidende Kredite und die Bewertung der Kriterien für die Kreditvergabe. Aufgrund einiger Veränderungen im wirtschaftlichen Umfeld und da ein nicht erkanntes Kreditrisiko die Bilanzstabilität gefährden kann, wird die MFSA ihren Ansatz im Jahr 2021 verstärken.
Änderungen der MFSA im Jahr 2020
Das Geschäftsmodell- und Rentabilitätsrisiko wurde im Jahr 2020 ebenfalls in Angriff genommen. So analysierte die MFSA verschiedene Geschäftsmodelle von Kreditinstituten sowohl thematisch als auch im Rahmen des Supervisory Review and Evaluation Process (SREP). Dies wurde als erster Schritt bei der Bewertung der finanziellen Solidität der maltesischen Kreditinstitute im Hinblick auf ihre Nachhaltigkeit und das Risiko, das sie für die Finanzstabilität im Allgemeinen darstellen können, identifiziert.
Kapital und Liquidität der Kreditinstitute wurden auch im Jahr 2020 überwacht. Die MFSA widmete der Kapitalplanung und den Stresstests besondere Aufmerksamkeit. Die MFSA betonte die Notwendigkeit, auf den erzielten Fortschritten auch im Jahr 2021 weiter aufzubauen.
Die MFSA bemühte sich auch um die Verbesserung der Dokumente zum internen Kapitaladäquanz-Bewertungsprozess (ICAAP) und zum internen Liquiditätsadäquanz-Bewertungsprozess (ILAAP) der Banken sowie deren Governance-Regelungen.
Governance in der MFSA
Die MFSA versuchte auch, eine gute Governance insbesondere unter den Finanzinstituten sicherzustellen. Es gab ein automatisiertes Tool, das von der Bankenaufsicht entwickelt wurde, um die Organisationsstrukturen der Finanzinstitute zu beurteilen und zu bewerten. Wo Mängel festgestellt wurden, wurden Abhilfemaßnahmen durch Überwachung und Überprüfungen ergriffen.
Deep Dives
Um die Überlebensfähigkeit und Nachhaltigkeit der Unternehmen zu gewährleisten, wurden die Geschäftsmodelle von der Behörde auch durch „Deep Dives“ bewertet. Die Einhaltung der Zahlungsdiensterichtlinie II (PSD II) durch die Finanzinstitute wurde ebenfalls bewertet und Abweichungen wurden sofort behoben.
MFSA und IT-Risiken
In Bezug auf IT-Risiken gab es eine Reihe von Überprüfungen, die in Zusammenarbeit zwischen der Bankenaufsicht und der Aufsichtsfunktion für IKT-Risiken und Cybersecurity durchgeführt wurden.
Aufsichtsrechtliche Prioritäten für 2021 im Bankensektor
Im Anschluss an die 2020 unternommenen Anstrengungen und auch im Einklang mit den Querschnittsprioritäten für 2021 wird die MFSA weiterhin die Governance von Kredit- und Finanzinstituten als eine sektorspezifische Priorität für den Bankensektor bewerten.
Tatsächlich plant die Behörde die Ausweitung und Anwendung eines breiteren Kommunikationskanals und einer Schulungsstrategie, um die Entwicklung von Vorständen, insbesondere von Non-Executive Directors, zu unterstützen.
In Bezug auf weniger bedeutende Institute (Less Significant Institutions, LSI) wird die Behörde die Anzahl und die Vergütung dieser Direktoren, ihre Qualität und ihr Rollenverständnis sowie ihre Effektivität bewerten.
Außerdem werden Gespräche zwischen dem Team der Bankenaufsicht und den zugelassenen Unternehmen stattfinden, um zu beurteilen, wie die Vorstände die Nachfolgeplanung angehen. Die MFSA wird auch weiterhin die im Rahmen des Supervision Review and Evaluation Process (SREP) ergriffenen Abhilfemaßnahmen für Banken verfolgen, um sicherzustellen, dass die Compliance-Kultur von Banken und Finanzinstituten kontinuierlich verbessert wird. Falls erforderlich, kann die Behörde Durchsetzungsmaßnahmen ergreifen.
Der Einfluss von COVID-19 auf maltesische Banken
COVID-19 hat zu einem veränderten wirtschaftlichen Klima geführt, so dass die Tragfähigkeit von Geschäftsmodellen sowohl bei Kreditinstituten als auch bei Finanzinstituten stärker in den Fokus gerückt wird, insbesondere in Bezug auf die Tragfähigkeit von Poos-COVID und die Frage, ob die Unternehmen ihre Compliance-Kosten in ihren Geschäftsplänen korrekt kalkuliert haben. Deren Auswirkungen sollen im Jahr 2021 bewertet werden.
Analyse und Quantifizierung des Kreditrisikos
Die Analyse und Quantifizierung des Kreditrisikos sowie die Bewertung der Qualität der Aktiva und die Vorbereitung der Kreditinstitute auf die bilanziellen und operativen Herausforderungen, die mit einem höheren Kreditrisiko verbunden sind, sollen durchgeführt werden. Es werden Vor-Ort-Prüfungen durch die Bankenaufsicht erwartet, um die Qualität der Kontrollen der Banken zur Erkennung von gefährdeten Krediten, die Berichterstattung des Vorstands über das Kreditrisiko und die operativen Vorbereitungen, die zu einer Erhöhung der Kreditrisikoprofile führen, zu untersuchen. Im Jahr 2021 wird ein größerer Fokus auf die Kapital- und Finanzierungsverläufe gelegt werden.
Die MFSA plant einen Conduct of Business Rules
Die MFSA plant, in den kommenden Monaten Conduct of Business Rules für den Bankensektor zu veröffentlichen. Das Conduct Supervision Team wird durch aufsichtsrechtliche Maßnahmen die Kreditwürdigkeitsprüfungen analysieren, die bei der Gewährung von Krediten durchgeführt werden müssen, um zu bestätigen, ob diese Prüfungen ausreichend sind oder nicht.
Fazit
All dies zeigt, dass die Prioritäten der MFSA darin bestehen, die bereits anerkannten Bemühungen zu verstärken, um ihre Aufsichts- und Regulierungskapazitäten zu unterstützen, was sich in der Entwicklung einer Reihe neuer Funktionen in den Bereichen Finanzkriminalität, Verhaltenskontrolle, IKT und Cybersicherheit sowie in der Gewährleistung der Stärkung der Bankenaufsichtsfunktion manifestiert.
Die MFSA wird ihre Aufsicht in den kommenden Monaten weiter ausbauen und intensivieren und damit die Risiko- und Compliance-Funktionen der Banken etablieren, insbesondere bei kleineren Instituten, die bisher die Verwaltung verschiedener Funktionen wie Risiko-Compliance, andere rechtliche Verantwortlichkeiten und die Rolle eines MLRO zusammengelegt haben. Die MFSA betont, wie wichtig es ist, dass die Banken immer weiter in Risiko- und Compliance-Infrastrukturen und zusätzliche Ressourcen investieren, um sicherzustellen, dass sie mit den Erwartungen der Aufsichtsbehörden übereinstimmen.
