Sie träumen davon, im malerischen Italien zu leben, genießen die mediterrane Lebensart und das reiche kulturelle Erbe, sind jedoch besorgt über die hohen Steuerbelastungen in Ihrem Heimatland? Wenn Sie ein hohes Einkommen haben und nach Möglichkeiten suchen, Ihre Steuerlast zu minimieren, gibt es eine legale und attraktive Lösung für Sie. Durch die Kombination eines Wohnsitzes in Italien mit einer Unternehmensstruktur in Malta können Sie erhebliche steuerliche Vorteile nutzen und gleichzeitig die Annehmlichkeiten des italienischen Lebens genießen. Mehr dazu lesen Sie in diesem Artikel.
Warum Italien-Malta wählen?
Indem Sie Ihr Unternehmen in Malta gründen und nach Italien umziehen, können Sie von Maltas vorteilhaftem Unternehmenssteuersystem profitieren, während Sie das spezielle Steuerregime für Ausländer in Italien genießen. Diese einzigartige Kombination ermöglicht es Ihnen, Ihren Gesamtsteuersatz auf Unternehmensgewinne auf bis zu 5% zu senken.
Vorteile des Italien-Maltas-Modell zusammengefasst
- Erhebliche Steuerreduktion: Operieren Sie innerhalb der EU und senken Sie Ihre Unternehmenssteuern drastisch.
- Genießen Sie La Dolce Vita: Erleben Sie den Lebensstil, die Küche und die Kultur, die nur Italien bieten kann.
- Ruhe und Sicherheit: Bleiben Sie vollständig konform mit den EU-Gesetzen und -Vorschriften.
Für wen ist diese Lösung gedacht?
Wenn Sie ein Unternehmer, Freiberufler oder vermögende Einzelperson sind und nach einem legalen Weg sucht, in Italien Ihre Steuern zu optimieren, dann ist diese Lösung für Sie maßgeschneidert.
Auswanderung nach Italien
Italien zieht Jahr für Jahr viele Auswanderer an – und das aus gutem Grund. Das Land bietet nicht nur eine beeindruckende Landschaft, sondern auch eine hohe Lebensqualität, die in vielerlei Hinsicht besticht.
Mediterranes Klima und landschaftliche Vielfalt
Italien genießt ein angenehmes mediterranes Klima mit warmen Sommern und milden Wintern. Von den schneebedeckten Alpen im Norden über die sanften Hügel der Toskana bis hin zu den traumhaften Stränden an der Küste – Italien bietet eine beeindruckende landschaftliche Vielfalt, die jeden Naturliebhaber begeistert.
Reiches kulturelles Erbe
Das kulturelle Erbe Italiens ist weltweit bekannt. Mit historischen Städten wie Rom, Florenz und Venedig, unzähligen Museen und Kunstgalerien sowie einer Fülle von UNESCO-Welterbestätten bietet Italien eine Fülle an kulturellen Schätzen. Die italienische Kunst, Architektur und Geschichte sind in jeder Ecke des Landes spürbar und machen das Leben hier besonders bereichernd.
Kulinarische Genüsse
Die italienische Küche ist weltberühmt und ein wichtiger Bestandteil des täglichen Lebens in Italien. Ob Sie Pizza in Neapel, Pasta in Rom oder frischen Fisch an der Küste genießen – die kulinarischen Möglichkeiten sind nahezu unbegrenzt. Italiener legen großen Wert auf hochwertige, frische Zutaten und die Zubereitung von Speisen, was jede Mahlzeit zu einem Genuss macht.
Lebensstil und Gemeinschaft
Italiener sind bekannt für ihre Gastfreundschaft und Lebensfreude. Die Gemeinschaft spielt eine zentrale Rolle im italienischen Alltag, und es ist üblich, Zeit mit Familie und Freunden zu verbringen, sei es bei einem gemeinsamen Essen oder bei festlichen Anlässen. Diese starke soziale Bindung trägt wesentlich zur hohen Lebensqualität in Italien bei.
Gesundheitswesen und Bildung
Italien verfügt über ein gut ausgebautes Gesundheitssystem, das eine hochwertige medizinische Versorgung sicherstellt. Auch das Bildungssystem ist gut entwickelt, mit einer Vielzahl von Schulen und Universitäten, die eine breite Palette an Bildungsprogrammen anbieten.
Standortvorteile in Europa
Italien liegt im Herzen Europas und bietet eine hervorragende Anbindung an andere europäische Länder. Dies erleichtert nicht nur Geschäftsreisen, sondern auch den Zugang zu einem größeren Markt und einer Vielzahl von kulturellen und wirtschaftlichen Möglichkeiten.
Steuern in Italien: Eine Herausforderung für Vermögende
Während Italien viele attraktive Aspekte für Auswanderer bietet, gibt es einen bedeutenden Nachteil, der viele potenzielle Zuwanderer abschreckt: die hohe Steuerbelastung. Italien gehört zu den Ländern mit den höchsten Steuersätzen in Europa, was insbesondere für vermögende Einzelpersonen und Unternehmer eine erhebliche finanzielle Belastung darstellen kann.
Hohe Einkommensteuer
Die Einkommensteuer in Italien ist progressiv und kann für Spitzenverdiener bis zu 43 % betragen. Diese hohen Steuersätze können die finanziellen Freiheiten erheblich einschränken und machen eine effektive Steuerplanung unerlässlich.
Unternehmensbesteuerung
Italienische Unternehmen unterliegen ebenfalls hohen Steuersätzen. Die Körperschaftsteuer liegt bei 24 %, dazu kommt eine regionale Unternehmenssteuer (IRAP) von etwa 3,9 %. Diese Belastungen summieren sich schnell und können die Rentabilität von Unternehmen erheblich beeinträchtigen.
Vermögens- und Kapitalertragssteuer
Neben der Einkommensteuer müssen vermögende Einzelpersonen auch Vermögenssteuern und Kapitalertragssteuern entrichten. Kapitalerträge werden in Italien mit bis zu 26 % besteuert, was insbesondere für Anleger und Unternehmer von Bedeutung ist.
Sozialabgaben
Zusätzlich zu den Steuern müssen Arbeitnehmer und Arbeitgeber in Italien hohe Sozialabgaben leisten, die ebenfalls einen erheblichen Anteil des Einkommens ausmachen können. Diese Abgaben dienen zur Finanzierung des Sozialversicherungssystems und belasten das Nettoeinkommen zusätzlich.
Die Lösung: Non Dom Status
Was ist der Non Dom Status?
Der Begriff „Non-Dom“ steht für „Non-Domiciled“, was bedeutet, dass eine Person ihren steuerlichen Wohnsitz in einem bestimmten Land hat, dort aber nicht dauerhaft ansässig ist. Viele Länder, darunter auch Italien, bieten spezielle steuerliche Regelungen für Non-Doms an. Diese Regelungen zielen darauf ab, wohlhabende Ausländer anzulocken, indem sie ihnen erhebliche Steuervergünstigungen auf Einkünfte bieten, die außerhalb des Wohnsitzlandes erwirtschaftet werden.
Seit einer Änderung im italienischen Steuersystem im Jahr 2017 bietet das Land, ähnlich wie Malta, Irland und Großbritannien, ein Non-Dom-Regime. Dieses ermöglicht es gut situierten Auswanderern, durch Zahlung einer Pauschalsteuer von 100.000 Euro pro Jahr für bis zu 15 Jahre, ihre Steuerlast erheblich zu reduzieren. Dabei erhört sich die Pauschalsteuer pro Familien Mitglied um 25.000 Euro. Mit dem italienischen Pauschalsteuersystem fallen keine Steuern auf ausländische Einkünfte aus Geschäftstätigkeiten, Mieten, Zinsen und Kapitalerträgen an – selbst wenn diese nach Italien transferiert und dort ausgegeben werden. Zusätzlich entfallen die italienische Schenkungs- und Erbschaftsteuer.
Die Italien-Malta-Lösung: Eine Kombination, die es in sich hat
Italien ist nicht nur bekannt für seine entspannte, südliche Mentalität, den guten Wein und die reiche Kulturgeschichte, sondern bietet auch aus steuerlicher Sicht erhebliche Vorteile. Trotz dieser attraktiven Möglichkeiten haben viele Italien noch nicht als Steuerparadies auf dem Schirm. Das könnte sich jedoch bald ändern, denn Italien ist besonders für High-Net-Worth Individuals ein echtes Steuerparadies innerhalb der EU.
Die zweite Komponente der Lösung besteht darin, eine Unternehmensstruktur in Malta zu etablieren. Malta bietet eine äußerst günstige Körperschaftsteuerregelung: Für maltesische Kapitalgesellschaften fällt zwar eine Körperschaftsteuer von 35 % an, aber ausländische Gesellschafter erhalten im Rahmen einer steuerlichen Sonderregelung 80 % der gezahlten Steuer zurück. Dadurch ergibt sich ein effektiver Steuersatz von nur 5 %.
Voraussetzungen für die Italien-Malta-Lösung
Damit diese duale Lösung funktioniert, müssen jedoch einige Voraussetzungen erfüllt sein:
- Operatives Unternehmen in Malta: Die Firma in Malta muss ein operatives Unternehmen mit einer ordentlichen Betriebsstätte sein – keine Briefkastenfirma.
- Wohnsitz in Italien: Sie müssen Ihren Wohnsitz tatsächlich nach Italien verlegen. Eine bloße Postadresse reicht nicht aus.
Unterschied des Non Dom Systems in Italien zu anderen Ländern
In Italien wird keine Steuer auf ausländisches Einkommen erhoben. Das italienische Non Dom System ist daher besonders geeignet für Personen/ Unternehmer, die ausländisches Einkommen generieren. Da die Pauschalsteuer mit 100.000 relativ hoch ist, ist diese Kombination für Unternehmer besonders dann interessant, wenn der Umsatz über 2,5 Mio. Euro liegt.
Für wen eignet sich Italien
Wie bereits beschrieben, macht die Italien-Malta-Lösung für gut verdienende Personen und Unternehmen Sinn. Es ist außerdem wichtig, dass sie tatsächlich in Italien wohnhaft sind und ihr Unternehmen keine Wertschöpfung in Deutschland oder Österreich durch beispielsweise physische Läden hat. Selbstverständlich müssen Malta und Italien Ihnen zusagen, und Sie sollten den Lebensstil der südlichen Länder mögen.
Fazit
Für gut verdienende Personen, die in Italien leben möchten und ihre Steuerlast minimieren wollen, bietet die Kombination eines Wohnsitzes in Italien mit einer Unternehmensstruktur in Malta erhebliche Vorteile. Diese Strategie ermöglicht einen effektiven Steuersatz von bis zu 5% auf Unternehmensgewinne. Italien bietet eine hohe Lebensqualität, und der Non-Dom-Status ermöglicht Steuervergünstigungen auf ausländische Einkünfte. Dies macht die Italien-Malta-Lösung besonders attraktiv für Unternehmer, Freiberufler und vermögende Einzelpersonen.
