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4 Gründe, die 2021 gegen eine Gründung in Malta sprechen

Vielfach wird die Firmengründung in Malta im Rahmen des Malta Limited Modells als steuergünstigste Lösung innerhalb der EU erklärt.

Und in der Tat:

Wer alle nötigen Voraussetzungen erfüllt, kann von einer Effektivbesteuerung von 5% profitieren. Jedoch muss an dieser Stelle eingehakt werden:

Dass alle Voraussetzungen erfüllt werden, ist bei Leibe nicht selbstverständlich. Im Gegenteil, gibt es gute Gründe, die gegen eine Firmengründung in Malta sprechen.

Lassen Sie uns diese aufgreifen und erklären.

1. Grund gegen eine Gründung in Malta: Komplexität

Wir leben in einer Welt, in der die Steuertransparenz immer mehr zunimmt. Das ist per se nicht schlecht.

Aber:

Es gibt diverse Rahmenwerke wie die CFC Rules, die klar abstecken, was für Firmengründer weltweit gilt. Beispiel: Der Investor bzw. Gründer kommt und hat seinen Wohnsitz in einem Land, in dem CFC Rules (Controlled Foreign Company oder Corporation) angewandt werden. Generell gesagt sind das Regeln, aus denen hervorgeht, wie man ein Unternehmen im Ausland gründen und betreiben kann und darf.

Sobald diese oder ähnliche Regeln angewandt werden, ist der Aufwand der zu schaffenden Substanz in Malta unter Umständen zu hoch, ganz einfach weil 

Ebenso gelten seit einigen Jahren die BEPS-Richtlinien der OECD. Gerade in Verbindung mit ATAC und anderen international verabschiedeten Gesetzesgrundlagen, muss konstatiert werden, dass eine steuerliche saubere Führung einer maltesischen Gesellschaft in der Regel nur noch über einen aktiven Geschäftsbetrieb vor Ort realisierbar ist.

Scheingesellschaften, die nur mit einem Briefkasten existieren lassen sich rechtlich nicht realisieren. Um vor beispielsweise deutschen Finanzbehörden unangreifbar zu sein, müssen Sie den Weg nach Malta gehen. In Punkt 4. wird dieses Argument nochmals aufgegriffen.

Um hier für Klarstellung zu sorgen: Der Ansatz ist nachvollziehbar. Einkommen muss nach geltendem Recht dort versteuert werden, wo die substanzielle Wertschöpfung vorliegt. 

Komplexität einer Firmengründung in Malta ist zu Hoch

Die Komplexität ist auf Grund geltenden Steuerrechts nicht zu unterschätzen. Oftmals führt sie dazu, dass nur bestimmte Unternehmer (die bspw. ortsunabhängig arbeiten können) von der Firmengründung in Malta profitieren können.

2. Grund gegen eine Malta Limited Gründung: Einkommen

Es gibt viele Anbieter, die zu mehr oder weniger günstigen Preisen eine Gesellschaftsgründung auf Malta anbieten, und zwar völlig unabhängig von der Höhe des zu erwartenden Jahresunternehmensgewinns.

Die Krux hierbei:

Die Gründung als solche ist nicht wirklich kompliziert, weswegen es auch berechtigt ist, dass für die alleinige Gründung keine hohen Kosten aufgerufen werden.

Was jedoch verschwiegen wird:

Die Konsequenzen die mit einer solchen Gründung einhergehen. Und diese zeigen sich oftmals erst 2-3 Jahre nach der Gründung.

Ein wichtiger Faktor hierbei: Das zu erwartende Einkommen.

Unserer Meinung nach lohnt sich eine Maltesische Gesellschaftsgründung und der einhergehende Strukturaufbau erst ab einem perspektivischen Unternehmensgewinn p.a. von ca. 250’000 EUR  aufwärts.

Zum einen kostet der Aufbau und der Betrieb einer Gesellschaft in Malta Geld und Zeit (insbesondere, wenn man wie unter Punkt 1 geschrieben, einiges an Substanz schaffen muss) und zum anderen ist zu bedenken, mal alle finanziellen Aspekte beiseite geschoben, dass der geistige Aufwand, als Ausländer in einem fremden Land, mit unterschiedlichen Gesetzen, zwei Kapitalgesellschaften aufzubauen und zu betreiben, nicht zu unterschätzen ist.

Selbst wenn wir unseren Mandanten viel Arbeit abnehmen, so bleibt der geistige Aufwand dennoch beim Mandanten. Deshalb hat dieser abzuwägen, ob sich bei einer geringen Ersparnis von 10’000 EUR bis 50’000 EUR der Aufwand des Strukturaufbaus tatsächlich lohnt.

Achtung: Wenn Sie mit dem Gedanken spielen, nach Malta zu ziehen, dann gilt diese Grenze NICHT, weil Sie erheblich beim Aufbau von Substanz sparen.

Eine Malta Limited lohnt sich erst ab > 250 000€ Gewinn

Wer für eine Firmengründung in Malta nicht nach Malta ziehen möchte, für den sind die Kosten oftmals so hoch, dass sich eine Gründung erst ab 250 000€ Gewinn pro Jahr lohnt. Dies gilt nicht für Gründer, die nach Malta ziehen.

3. Grund gegen eine Gesellschaft in Malta: Steuern auf Dividenden

Günstige Steuerlast als einziger Grund für eine Firmengündung in Malta: Jeder Interessent, der nicht in Malta wohnt und nicht in absehbarer Zeit nach Malta ziehen möchte, sollte sich ausreichend Gedanken dazu machen, warum eine Gründung auf Malta sinnvoll erscheint, OHNE DIE STEUERLICHEN ASPEKTE. Die Vorteile einer Unternehmensgründung in Malta, einzig und allein aus steuerlichen Gründen, werden früher oder später bei einer Prüfung durch ein ausländisches Finanzamt zu Fall gebracht werden. Es gibt jedoch genügend valide Gründe für eine Unternehmensgründung in Malta. Hier seien beispielsweise genannt: die geostrategische Lage, die praktische Regulation im Finanz- oder Glückspielwesen, die attraktive Schiffregistrierungsmöglichkeit, die günstigeren Lohnnebenkosten/Sozialversichungsbeiträge, die groβe Anzahl von Fachkräften im IT-Bereich, die modernen Forschungs-, Business- und Handelszentren, die sichere IT- Anbindung u.v.m..

Wohlgemerkt: Im Falle eines Umzugs nach Malta entfällt ohnehin jeder weitere Erklärungsbedarf gegenüber ausländischen Finanzbehörden, denn dann leben Sie in dem Land, in dem Sie auch das Unternehmen gründen. Ferner bietet der Umzug nach Malta erhebliche persönliche Vorteile, die wir gerne in einem Gespräch erläutern können.

Steuer auf Dividende macht Malta Limited unattraktiv

Gesellschaftsgründer, die nicht in Malta wohnen, müssen Dividenden, die sie ausschütten, regulär versteuern. Hierdurch liegt der Effektivsteuersatz oftmals bei über 20%. Dies gilt nicht für Firmengründer, die nach Malta ziehen.

4. Grund gegen eine Firma in Malta: Nicht NUR wegen Steuern gründen

Jeder Interessent, der nicht in Malta wohnt und nicht in absehbarer Zeit nach Malta ziehen möchte, sollte sich ausreichend Gedanken dazu machen, warum eine Gründung auf Malta sinnvoll erscheint, OHNE DIE STEUERLICHEN ASPEKTE.

Die Vorteile einer Unternehmensgründung in Malta, einzig und allein aus steuerlichen Gründen, werden früher oder später bei einer Prüfung durch ein ausländisches Finanzamt zu Fall gebracht werden.

Hier können Sie sich sicher sein.

Andererseits gilt natürlich auch: Es gibt genügend andere valide Gründe für eine Unternehmensgründung in Malta.

Hier seien beispielsweise genannt:

  • die geostrategische Lage
  • die praktische Regulation im Finanz- oder Glückspielwesen
  • die attraktive Schiffregistrierungsmöglichkeit
  • die günstigeren Lohnnebenkosten/Sozialversichungsbeiträge, die groβe
  • Anzahl von Fachkräften im IT-Bereich
  • die modernen Forschungs-, Business- und Handelszentren
  • die sichere IT- Anbindung u.v.m..

Wohlgemerkt: Im Falle eines Umzugs nach Malta entfällt ohnehin jeder weitere Erklärungsbedarf gegenüber ausländischen Finanzbehörden, denn dann leben Sie in dem Land, in dem Sie auch das Unternehmen gründen.

Ferner bietet der Umzug nach Malta erhebliche persönliche Vorteile, die wir gerne in einem Gespräch erläutern können.

Allein steuerliche Motivation reicht nicht

Nur wegen Steuern eine Gesellschaft in Malta zu gründen, geht früher oder später schief und es drohen Nachversteuerungen. Dies gilt nicht für Firmengründer, die nach Malta ziehen.

Wollen Sie prüfen, ob eine Firmengründung in Malta für Sie möglich ist?

Wie beschrieben gibt es gute Gründe, die gegen eine Gründung in Malta sprechen.

Dennoch gibt es selbstverständlich Unternehmer, die von Malta und einer hiesigen Gesellschaftsgründung profitieren können.

Gerne evaluieren wir 100% kostenfrei und ohne Risiko in einem 30 minütigen Telefonat, ob eine Firmengründung für Sie sinnvoll ist oder nicht.

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