Veel ondernemers dromen van een verhuizing naar een land dat niet alleen aanzienlijke belastingvoordelen biedt, maar ook zon en zee. Als u uit Duitsland of Oostenrijk komt en overweegt om “uit te vlaggen”, dan is de weinig bekende oplossing Spanje-Malta misschien wel iets voor u.
Wat is de Spanje-Malta-oplossing?
De Spanje-Malta oplossing combineert de belastingvoordelen van Spanje met die van Malta om een optimaal belastingklimaat te creëren. In Spanje kunnen buitenlanders die naar Spanje verhuizen dankzij de zogenaamde Beckham-wet hun buitenlandse inkomsten tot zes jaar lang belastingvrij ontvangen. De wet bepaalt dat er slechts 24% belasting betaald hoeft te worden over inkomsten tot €600.000.
In Malta daarentegen biedt een bedrijfsstructuur – meestal een holding – de mogelijkheid om winsten tegen slechts 5% te belasten. Dit komt door de speciale belastingregels van Malta, die grote voordelen bieden voor bedrijven die buiten Malta actief zijn.
Leven en werken in het belastingparadijs
Stelt u zich eens voor dat u in Mallorca, Marbella of aan de Costa Brava woont – populaire plaatsen die niet alleen bekend staan om hun aangename klimaat en prachtige landschap, maar ook om hun hoge levenskwaliteit. Tegelijkertijd beheert u een bedrijf via een Maltese holdingstructuur, waardoor de belastingdruk op bedrijfswinsten effectief wordt verlaagd naar 5%.
Deze combinatie van een verblijfplaats in Spanje en een hoofdkantoor in Malta biedt niet alleen belastingvoordelen, maar ook de veiligheid en stabiliteit die het wonen en werken binnen de Europese Unie met zich meebrengt. Bovendien worden de juridische onzekerheden en grijze gebieden die vaak gepaard gaan met offshore belastingregelingen geëlimineerd.
Voorwaarden
Voor ondernemers die deze oplossing overwegen, zijn er enkele belangrijke punten om in gedachten te houden:
- Juridische structuur: De juiste structurering en naleving van de wettelijke kaders in beide landen is cruciaal.
- Duur van de belastingvoordelen: In Spanje is het belastingvrije inkomen beperkt tot zes jaar; daarna gelden de normale belastingtarieven.
- Levensstijl: De beslissing om in Spanje te wonen moet niet alleen gebaseerd zijn op fiscale voordelen, maar ook op persoonlijke voorkeuren met betrekking tot cultuur, taal en levensstijl.
De Spanje-Malta-oplossing: Een overzicht van fiscale voordelen en woonplaatsverplaatsing in de EU
De beslissing om naar het buitenland te verhuizen wordt zelden alleen ingegeven door de mogelijkheid om belasting te besparen. Voor veel ondernemers betekent zo’n stap een belangrijke verandering in hun leven die zorgvuldig overwogen moet worden. Als u echter overweegt om uw werk- en verblijfplaats te verplaatsen, dan biedt Spanje, in combinatie met een bedrijfsstructuur in Malta, een van de meest aantrekkelijke juridische mogelijkheden voor belastingoptimalisatie binnen de EU.
Grondslagen van de Spanje-Malta-structuur
De oplossing Spanje-Malta maakt gebruik van specifieke belastingwetgeving in beide landen om aanzienlijke belastingvoordelen mogelijk te maken:
- Wet Beckham in Spanje: Dankzij deze wet kunnen buitenlanders die hun fiscale woonplaats naar Spanje overbrengen, hun buitenlandse inkomsten tot zes jaar lang belastingvrij ontvangen. Voor in Spanje verdiende inkomsten geldt een belastingtarief van 24% tot een inkomen van €600.000. Dit geldt ook voor familieleden van de belastingbetaler.
- Maltese belastingteruggaafregeling: Voor bedrijven in Malta geldt een vennootschapsbelasting van 35%. Niet-Maltese aandeelhouders kunnen echter 80% van deze belasting terugbetaald krijgen via de Tax Refund Act, die het effectieve belastingtarief op bedrijfswinsten verlaagt tot slechts 5%.
Voorwaarden voor het gebruik van de Spanje-Malta-oplossing
Om te kunnen profiteren van de lage totale belasting van 5% op bedrijfswinsten en winstuitkeringen, moet aan een aantal belangrijke voorwaarden worden voldaan:
- Echte permanente vestiging in Malta: Het is noodzakelijk dat een bedrijf met een echte permanente vestiging in Malta gevestigd is. Eenvoudige brievenbusfirma’s voldoen niet aan deze vereiste.
- Echt verblijf in Spanje: De verhuizing naar Spanje moet voltooid zijn en de hoofdverblijfplaats moet daar gevestigd zijn. Een postadres alleen is niet voldoende om van de belastingvoordelen te profiteren.
Advies en uitvoering
Ons kantoor heeft uitgebreide expertise in de Maltese en EU-belastingstelsels en heeft vele jaren ervaring in de omgang met de relevante belastingautoriteiten. Wij kunnen u uitgebreid advies geven over het model Spanje-Malta en u ook ondersteunen bij de noodzakelijke bedrijfsvorming en implementatie van de verhuizing.
Wijzigingen in de Beckham Law in Spanje: Een uitgebreid overzicht
Spanje blijft een aantrekkelijke bestemming voor buitenlanders die overwegen om van woonplaats te veranderen, vooral als het gaat om belastingvoordelen. De bekende Beckham-wet, genoemd naar de beroemde voetballer David Beckham die deze regeling voor het eerst gebruikte in de jaren 2000, biedt nog steeds aanzienlijke belastingvoordelen voor gekwalificeerde expats. Hier vindt u een gedetailleerde analyse van de recente wijzigingen in deze wet en hoe deze van invloed kunnen zijn op buitenlandse ondernemers, freelancers en investeerders.
Wat is de Beckham Law?
De wet-Beckham of “Régimen especial para trabajadores desplazados” biedt een aanzienlijke belastingvermindering voor buitenlanders die naar Spanje verhuizen. Deze personen worden voor belastingdoeleinden tot zes jaar lang als niet-inwoners behandeld, wat betekent dat ze hun buitenlandse inkomsten belastingvrij in Spanje kunnen ontvangen, terwijl inkomsten uit Spaanse bronnen tegen een verlaagd tarief worden belast.
Recente wijzigingen in de Beckham Law
De Spaanse regering heeft in 2022 enkele belangrijke wijzigingen in deze wet aangebracht, voornamelijk om de toepassing van de verordening te vergemakkelijken en uit te breiden. Hier zijn de belangrijkste punten van de nieuwe functies:
- Verkorte periode van fiscale residentie: Vroeger moest u minstens tien jaar niet in Spanje gewoond hebben om in aanmerking te komen voor de wet Beckham. Deze vereiste is nu teruggebracht tot vijf jaar.
- Redenen om naar Spanje te verhuizen:
- De verhuizing kan nu om verschillende redenen plaatsvinden, waaronder afhankelijk werk bij een Spaanse werkgever, uitzending door een buitenlandse werkgever, remote werk zonder uitzending, werk als directeur of zelfstandige met speciale overheidsgunning.
- Uitbreiding naar gezinsleden: De nieuwe regels stellen nu ook gezinsleden van de aanvrager in staat om van de regeling te profiteren, mits zij aan bepaalde voorwaarden voldoen.
- Flexibiliteit in tewerkstelling: Het is niet langer noodzakelijk om uitsluitend in dienst te zijn van een externe werkgever. Het is ook mogelijk om uw eigen bedrijf op te zetten of als zelfstandige te werken.
Fiscale implicaties
- Inkomstenbelasting: Buitenlandse inkomsten blijven belastingvrij, terwijl inkomsten uit Spaanse bronnen tot een bedrag van 600.000 euro per jaar belast worden tegen een tarief van 24%. Inkomsten boven dit bedrag worden belast tegen het normale tarief van maximaal 47%.
- Erf- en schenkbelasting: Er zijn geen speciale vrijstellingen onder de Beckham Law; normale belastingtarieven zijn van toepassing.
- Vermogensbelasting: Deze belasting is alleen van toepassing op in Spanje gelegen vermogen en betreft vermogen vanaf 3 miljoen euro.
Het Spanje-Malta-model: Een deur naar kansen voor ondernemers en digitale nomaden
In een geglobaliseerde wereld zijn steeds meer ondernemers en particulieren op zoek naar manieren om hun belastingdruk te optimaliseren en tegelijkertijd hun levenskwaliteit te verbeteren. Het model Spanje-Malta is hier een interessante optie, vooral voor degenen die bereid zijn om grenzen te overschrijden – in de waarste zin van het woord. Maar voor wie is dit model echt geschikt, en wie moet het links laten liggen?
Ideale kandidaten voor het Spanje-Malta-model
- Wereldwijde ondernemers en digitale nomaden
Het model past perfect bij ondernemers van wie het bedrijf al een internationale dimensie heeft. Vooral virtuele bedrijven die actief zijn op het gebied van marketing, SEO of PR profiteren hiervan, omdat hun activiteiten niet gebonden zijn aan een specifieke locatie. Deze flexibiliteit maakt het mogelijk om effectief gebruik te maken van de belastingvoordelen en tegelijkertijd te profiteren van de culturele en klimatologische voordelen van Spanje en Malta.
- Flexibiliteit en mobiliteit
Mensen die samen met hun gezin de nodige flexibiliteit en openheid hebben om naar het buitenland te verhuizen, zullen het Spanje-Malta model een aantrekkelijke optie vinden. Dit omvat ook de bereidheid om zich aan te passen aan nieuwe leefomstandigheden en culturele omstandigheden – een vaardigheid die niet alleen in een privé- maar ook in een zakelijke context van onschatbare waarde is.
- Hoog winstgevende bedrijven
De implementatie van een dergelijke fiscaal geoptimaliseerde structuur gaat gepaard met initiële kosten. De inspanning is daarom vooral de moeite waard voor bedrijven die al zeer winstgevend zijn. Hoe hoger de winst, hoe groter het effect van een lager belastingtarief.
- Culturele affiniteit
Een emotionele band of voorliefde voor de culturen en levensstijlen in Spanje en Malta verhoogt niet alleen de levenskwaliteit, maar vergemakkelijkt ook de integratie en het dagelijks leven in deze landen.
Minder geschikt voor het Spanje-Malta-model
- Sterke lokale bindingen
Mensen met sterke familie- of professionele banden met hun thuisland, zoals regelmatige medische behandeling of schoolgaande kinderen, zullen waarschijnlijk geen geschikte oplossing vinden in de Spaans-Malta structuur. De verhuizing kan leiden tot aanzienlijke persoonlijke en emotionele stress.
- Lokaal verankerde bedrijven
Ondernemers van wie het bedrijf sterk lokaal verankerd is, zoals ambachtelijke bedrijven of lokale dienstverleners, zullen nauwelijks baat hebben bij een verhuizing naar Spanje en Malta. Deze bedrijven zijn vaak afhankelijk van lokale netwerken en een fysieke aanwezigheid die niet zomaar geïnternationaliseerd kunnen worden.
- Startups nog in de beginfase
Bedrijven die nog niet winstgevend zijn, krijgen te maken met extra financiële lasten door de initiële kosten van het verplaatsen van hun activiteiten. Dit kan het succes van het bedrijf verder in gevaar brengen.
Tussenconclusie
Het model Spanje-Malta biedt aanzienlijke voordelen op het gebied van belastingoptimalisatie en levenskwaliteit voor de juiste doelgroep. Het vereist echter een zorgvuldige afweging van persoonlijke en professionele omstandigheden. Voor degenen die over de nodige voorwaarden beschikken, kan het een uitstekende gelegenheid zijn om hun leven en bedrijf te reorganiseren. Als u echter diepe wortels hebt in uw thuisland of als uw bedrijf een sterke lokale focus heeft, moet u misschien naar andere oplossingen zoeken.
Verplaatsing van een bestaand bedrijf naar Malta vs. oprichting van een bedrijf in Malta
De beslissing tussen het verplaatsen van een bestaand bedrijf naar Malta en het opzetten van een nieuw bedrijf op het eiland hangt sterk af van de specifieke bedrijfsomstandigheden, belastingoverwegingen en strategische doelstellingen. Hier volgen de belangrijkste factoren en mogelijkheden van beide opties:
Verplaatsing van een bestaand bedrijf naar Malta
De volledige verhuizing van een bestaand bedrijf naar Malta kan complex zijn en verschillende uitdagingen met zich meebrengen:
- Fiscale gevolgen: De verhuizing kan leiden tot zogenaamde exitheffingen, waaronder de realisatie en belasting van stille reserves valt. Dit kan leiden tot een aanzienlijke financiële last.
- Verplaatsing van functies: Er kunnen problemen ontstaan wanneer essentiële bedrijfsfuncties naar het buitenland worden verplaatst, omdat dit in Duitsland of Oostenrijk streng gereguleerd is.
- Ongewenste aandacht: Een verplaatsing kan ook leiden tot verhoogde aandacht van belastingautoriteiten en gedetailleerde controles met zich meebrengen.
Bedrijfsoprichting in Malta
Het opzetten van een nieuw bedrijf in Malta biedt een alternatieve oplossing die vaak flexibeler en gunstiger is vanuit fiscaal oogpunt:
- Nieuw bedrijfsgebied: Een nieuw bedrijf in Malta kan worden gebruikt om internationale activiteiten uit te breiden zonder de bestaande bedrijfsvoering direct te beïnvloeden.
- Risicominimalisatie: Het oprichten van een nieuw bedrijf vermindert het risico op fiscale nadelen die gepaard kunnen gaan met een bedrijfsverplaatsing.
- Flexibiliteit: De nieuwe onderneming kan als zelfstandige entiteit fungeren om nieuwe markten te betreden of als leverancier of onderaannemer voor de hoofdonderneming dienen.
Aanbevelingen
In de meeste gevallen is het opzetten van een nieuw bedrijf in Malta de voorkeursstrategie:
- Vermijden van fiscale nadelen: Dit minimaliseert de potentiële negatieve fiscale gevolgen van een bedrijfsverplaatsing.
- Behoud van de thuisonderneming: De hoofdonderneming kan in het thuisland worden voortgezet, terwijl het nieuwe Maltese bedrijf specifieke internationale of nieuwe bedrijfsgebieden dekt.
Malta: Een kort overzicht van het leven en zakelijke klimaat
Malta is een fascinerende eilandstaat in de EU die vaak wordt beschreven als een kruising tussen de mediterrane levensstijl van Sicilië en de stedelijke dynamiek van Londen. Het eiland biedt een unieke mix van culturele invloeden die terug te vinden zijn in zowel het dagelijks leven als de zakelijke omgeving.
Algemene sfeer
Malta heeft een typisch mediterraan klimaat met zachte winters en hete, droge zomers, waardoor het eiland een aantrekkelijke bestemming is voor zowel toeristen als inwoners. De mentaliteit van de Maltezen is diep geworteld in de mediterrane cultuur en wordt gekenmerkt door open en warme gastvrijheid. Tegelijkertijd heeft de lange geschiedenis als Britse kolonie tot 1964 ertoe geleid dat Engels een officiële taal is geworden naast het Maltees en veel gesproken wordt.
Zakelijk klimaat
Het bedrijfsklimaat in Malta wordt gekenmerkt door een pragmatische “hands-on” mentaliteit, die typisch is voor Angelsaksische culturen. Vergeleken met andere Zuid-Europese landen is de bureaucratie in Malta relatief ongecompliceerd. Dit maakt het veel gemakkelijker om zaken te doen en ondernemersinitiatieven te lanceren.
Zakelijke praktijken
De Maltese overheid en lokale autoriteiten willen graag een ondersteunende omgeving creëren voor bedrijven en investeerders. Dit wordt weerspiegeld in een aantal initiatieven en regels die bedoeld zijn om het zakendoen te vergemakkelijken en buitenlandse investeringen aan te trekken. Het huren van commerciële ruimte of kantoren in Malta is bijvoorbeeld heel eenvoudig. Potentiële huurders kunnen vaak snel en efficiënt een bedrijfsruimte betrekken door eenvoudigweg een contract te tekenen en een borg en de eerste maand huur te betalen.
Levenskwaliteit
Malta biedt een hoge levenskwaliteit met toegang tot uitstekende gezondheids- en onderwijsfaciliteiten, een rijk cultureel erfgoed en een actieve expatgemeenschap. De infrastructuur is goed ontwikkeld en er is een ruim aanbod aan vrijetijds- en amusementsmogelijkheden, wat het eiland bijzonder aantrekkelijk maakt voor gezinnen en particulieren die een permanente verhuizing overwegen.
Weer op Malta
Het Maltese klimaat is typisch mediterraan met zeer milde winters en hete zomers. De hoogste temperaturen in juli en augustus kunnen oplopen tot 31,8 graden Celsius, terwijl de laagste temperaturen in januari en februari dalen tot ongeveer 9 graden. In de zomermaanden wordt airconditioning veel gebruikt in huizen en openbare gebouwen, zodat u zelfs op de warmste dagen verzekerd bent van comfort.
Officiële taal Engels
Een van de grootste gemakken voor expats en internationale zakenmensen in Malta is dat Engels een van de twee officiële talen is. Dit vergemakkelijkt niet alleen de dagelijkse communicatie, maar ook zakelijke transacties, omdat alle officiële documenten en veel service-interacties in het Engels kunnen worden uitgevoerd. Het wijdverbreide gebruik van Engels is een erfenis uit de tijd dat Malta een Britse kolonie was en zorgt voor een naadloze overgang voor Engelstalige nieuwkomers.
Lid van de Europese Unie
Malta is sinds 2004 lid van de Europese Unie, wat aanzienlijke voordelen met zich meebrengt voor zowel particulieren als bedrijven. Als EU-lidstaat profiteert Malta van het vrije verkeer van goederen, diensten en mensen binnen het blok. Dit bevordert handel en investeringen en maakt het gemakkelijker voor EU-burgers om zich in Malta te vestigen en er te werken. Daarnaast biedt het EU-lidmaatschap van Malta bedrijven toegang tot financiering en netwerken die cruciaal zijn voor ontwikkeling en uitbreiding. Integratie in de EU versterkt ook Malta’s politieke en economische stabiliteit, waardoor het een aantrekkelijke locatie wordt voor internationale investeringen.
Zo profiteert u van 5% vennootschapsbelasting in Malta
Malta biedt een aantrekkelijk belastingstelsel, vooral voor internationale bedrijven. Hoewel de nominale vennootschapsbelasting 35% bedraagt, biedt het Maltese belastingsysteem een unieke terugbetalingsoptie, wat in feite betekent dat er slechts 5% vennootschapsbelasting hoeft te worden betaald. Dit wordt bereikt door 80% van de belasting terug te betalen aan buitenlandse aandeelhouders. Om deze belastingteruggave effectief en belastingvrij te gebruiken, is het zinvol om een extra bedrijf op te richten, een holding op Malta.
Oprichting van een Malta-holding
De oprichting van een holding in Malta is een strategische stap die verschillende voordelen biedt:
- Belastingefficiëntie: De holding kan de belastingteruggave van de werkmaatschappij ontvangen zonder dat deze als dividend wordt belast. In Spanje zou normaal gesproken inkomstenbelasting moeten worden betaald over dividenden, wat door deze structurering wordt vermeden.
- Geconsolideerde belastingaangifte: Vanaf 2019 kunnen de werkmaatschappij en de holding optreden als een groep bedrijven en een gezamenlijke belastingaangifte indienen in Malta. Dit vereenvoudigt de administratie en optimaliseert de belastingdruk.
- Dividenduitkering: De Maltese holding kan uiteindelijk de ontvangen winsten na aftrek van de effectieve 5% belasting als dividend uitkeren aan de aandeelhouders, die zich in Spanje of een ander land bevinden.
Deze structuur is bijzonder gunstig voor ondernemers die willen profiteren van de belastingvoordelen van Malta en tegelijkertijd hun bedrijf legaal en efficiënt binnen de EU willen structureren.
Bedrijfsopbouw en oprichting van een bedrijf in Malta: Een praktische gids
Als u overweegt om uw bedrijfsactiviteiten naar Malta te verplaatsen of daar een nieuw bedrijf op te zetten, dan biedt Malta een aantrekkelijk platform met efficiënte en snelle procedures. Hier vindt u een gedetailleerde handleiding voor de aanpak van dit proces:
- Oprichting van een operationele vennootschap: Malta Limited Company
Ten eerste moet u uw werkmaatschappij in Malta oprichten. Dit proces kan relatief snel worden afgerond, en ondernemers kiezen vaak voor de rechtsvorm van de “Malta Limited Company” vanwege de flexibiliteit en belastingvoordelen.
- Domiciliëring en oprichting van het bedrijf
Na de oprichting is het bedrijf gevestigd in de kantoren van een partner advocatenkantoor in Malta. Dit advocatenkantoor treedt ook op als bedrijfssecretaris, wat een wettelijke vereiste is in Malta. De bedrijfssecretaris zorgt voor administratieve taken zoals het indienen van belastingaangiften en andere belangrijke documenten.
- Start van de operationele activiteiten
Zodra het bedrijf geregistreerd en opgericht is, kan het al zaken doen en verkopen genereren. Idealiter vestigt u het bedrijf binnen de eerste 12 tot 18 maanden volledig lokaal in Malta.
- Bestuurder in Malta
Het is wettelijk verplicht dat uw bedrijf in Malta vertegenwoordigd wordt door een lokale directeur. Deze persoon moet daadwerkelijke managementtaken op zich nemen en een passend, gebruikelijk salaris ontvangen. De kosten voor een parttime directeur bedragen ongeveer € 1.500 per maand.
- Kantoorruimte
In Malta vindt u een ruim aanbod aan kantoorruimte tegen relatief gunstige huurprijzen. Voor een standaardkantoor dat plaats biedt aan 4-5 werknemers, moet u rekenen op een huurprijs van ongeveer €800 tot €1.200 per maand. Op exclusievere locaties, zoals een oud palazzo in Valletta, beginnen de kosten vanaf €2.000 per maand.
- Personeelswerving
Ondanks een zeer laag werkloosheidscijfer biedt Malta goede mogelijkheden voor het werven van zowel lokale als internationale arbeidskrachten. De salarissen zijn laag volgens EU-normen, waardoor Malta een aantrekkelijke locatie is voor het werven van personeel. Typische aanvangssalarissen in niet-gespecialiseerde gebieden liggen tussen €18.000 en €22.000 per jaar.
Alternatieven voor een lokale bestuurder voor een bedrijf in Malta
Een lokale directeur is normaal gesproken vereist bij het oprichten en beheren van een bedrijf in Malta, vooral als het bedrijf deel uitmaakt van een belastingregeling zoals de Spanje-Malta structuur. Dit komt omdat de lokale autoriteiten ervoor willen zorgen dat er daadwerkelijk bedrijfsactiviteiten in Malta plaatsvinden, wat vaak blijkt uit de aanwezigheid van een lokale directeur. Hier zijn echter enkele mogelijke alternatieven en scenario’s:
- Bestuurder met een aandeel in het bedrijf
Eén optie is om de directeur een aandeel in het bedrijf te geven. In dit geval kan de directeur optreden als co-partner, waardoor hij geen salaris hoeft te betalen. Dit kan een kosteneffectieve oplossing zijn, zolang de directeur daadwerkelijk in staat is om de activiteiten van het bedrijf effectief te beheren en de nodige beslissingen te nemen.
- Zakenpartner als lokale bestuurder
Een ander alternatief is om samen te werken met iemand die al in Malta gevestigd is. U kunt het bedrijf samen met een zakenpartner opzetten die in Malta woont en optreedt als de lokale directeur. Deze aanpak biedt het voordeel dat de zakenpartner vertrouwd is met de lokale markt en het dagelijkse management van het bedrijf kan overnemen terwijl u zich concentreert op andere aspecten van bedrijfsontwikkeling.
Verhuizing naar Spanje en lopende inkomensplanning vanuit fiscaal oogpunt
Als u van plan bent om naar Spanje te verhuizen en te profiteren van de belastingvoordelen van Beckham Law, dan zijn er enkele belangrijke aspecten waar u rekening mee moet houden. Deze wet biedt een aanzienlijke belastingvermindering voor buitenlandse inkomsten en maakt Spanje een aantrekkelijke woonplaats voor internationale ondernemers en investeerders.
Voor de verhuizing: Uw inkomsten in Spanje plannen
Niet-gedomicilieerd regime in Spanje: In tegenstelling tot andere niet-domiciliëringsregimes, belast Spanje geen buitenlandse inkomsten die naar Spanje zijn overgebracht onder de wet Beckham. Dit betekent dat dividenden, winsten en andere inkomsten van een Maltese naamloze vennootschap belastingvrij in Spanje kunnen blijven, ongeacht of ze worden uitgegeven of geïnvesteerd in Spanje.
Voor de verhuizing: Omgaan met inkomen in het thuisland
Belastbaar inkomen in Duitsland/Oostenrijk: Bepaalde inkomsten, zoals inkomsten uit verhuur en leasing, blijven belastbaar in het land waar het onroerend goed zich bevindt. Winstuitkeringen van bedrijven zijn ook belastbaar in het land van het bedrijf. Dit geldt voor Duitsland, Oostenrijk en de meeste andere landen.
Tijdstip van verhuizing
Er is geen bijzonder gunstig moment om naar Spanje te verhuizen wat belastingtechnische overwegingen betreft. De verhuizing moet plaatsvinden zodra alle voorbereidingen zijn afgerond en u klaar bent om te verhuizen. De verhuizing moet zo georganiseerd worden dat deze in harmonie is met uw persoonlijke en zakelijke plannen.
Na de verhuizing: Leven in Spanje
Na uw verhuizing naar Spanje zult u voornamelijk profiteren van de dividenden van uw Maltese bedrijf. Dit inkomen is belastingvrij onder de wet Beckham in Spanje, waardoor u uw vermogen vrij kunt gebruiken en beleggen.
Voordelen van verhuizen naar Spanje in vergelijking met andere landen zonder domicilie
Spanje biedt enkele specifieke voordelen in vergelijking met andere landen zonder domicilie, zoals Malta of Ierland:
- Belastingvrije buitenlandse inkomsten: De unieke bepalingen van de Beckham Law maken het mogelijk om buitenlandse inkomsten belastingvrij in Spanje te ontvangen.
- Levenskwaliteit: Spanje biedt een hoge levenskwaliteit met een uitstekend klimaat, rijke cultuur en een stabiele economische omgeving.
- EU-lidmaatschap: Als EU-land biedt Spanje de voordelen van de EU-interne markt en de veiligheid van een EU-staat.
Kortom, verhuizen naar Spanje met behulp van Beckham Law is een aantrekkelijke optie voor mensen die hun belastingdruk willen minimaliseren terwijl ze in een van de mooiste landen van Europa wonen. Het is belangrijk om zowel de belastingaspecten als de persoonlijke en zakelijke omstandigheden zorgvuldig te plannen om de beste resultaten te behalen.
Alternatieven voor woonplaats in Spanje: Andere EU-landen met belastingvoordelen
Als u geïnteresseerd bent in een fiscaal geoptimaliseerde verhuizing, maar niet per se naar Spanje wilt verhuizen, zijn er andere aantrekkelijke opties binnen de Europese Unie. Landen zoals Portugal, Italië, Bulgarije, Roemenië en Ierland bieden ook interessante belastingvoordelen die voordelig kunnen zijn voor mensen die zich elders willen vestigen.
Portugal en Italië: NHR- en Non-Dom-status
Met het Non-Habitual Resident (NHR) programma biedt Portugal aanzienlijke belastingvoordelen voor nieuwe inwoners die bepaalde inkomsten uit het buitenland ontvangen. Zij kunnen profiteren van een verlaagde of zelfs een vrijstelling van inkomstenbelasting voor een periode van tien jaar.
Italië heeft soortgelijke stimulansen ingevoerd met zijn non-dom programma, dat een forfaitaire belasting van 100.000 euro per jaar biedt op buitenlandse inkomsten voor mensen die hun fiscale woonplaats naar Italië verplaatsen. Deze regeling is bedoeld om vermogende particulieren aan te trekken die kunnen profiteren van een aanzienlijke belastingvermindering.
Voor beide landen zijn er gedetailleerde modellen die specifiek zijn afgestemd op de combinatie met een bedrijfsoprichting in Malta om de belastingvoordelen te maximaliseren.
Andere landen met fiscale prikkels
- Bulgarije en Roemenië bieden ook gunstige belastingtarieven en zijn interessant voor ondernemers en particulieren die op zoek zijn naar fiscaal voordelige alternatieven binnen de EU.
- Ierland, bekend om zijn ondernemersvriendelijkheid en lage vennootschapsbelastingtarieven, is ook een aantrekkelijke optie voor personen en bedrijven die hun belastingdruk legaal willen minimaliseren.
Belangrijk: Naleving van de lokale fiscale richtlijnen
Het is belangrijk om op te merken dat elk land specifieke belastingregels heeft die zorgvuldig moeten worden bestudeerd voordat een beslissing wordt genomen. Professioneel advies is daarom essentieel om ervoor te zorgen dat alle lokale wetten worden nageleefd en om het volledige potentieel aan belastingvoordelen te realiseren.
Conclusie
Het kiezen van een woonplaats en het opzetten van een bedrijf in een ander land zijn complexe beslissingen die uitgebreide planning en advies vereisen. Als u overweegt om uw woonplaats te verplaatsen om te profiteren van belastingvoordelen, dan zijn er naast Spanje verschillende aantrekkelijke EU-landen die in aanmerking komen. Elk van deze landen biedt unieke incentives die kunnen worden aangepast aan uw individuele behoeften en omstandigheden.