Omdat dit artikel herhaaldelijk vragen oproept, wordt het vandaag opnieuw bekeken.
Het sprookje van het eenvoudige belastingbesparingsmodel
Een bedrijf oprichten in Malta, in Duitsland blijven werken en de belastingdruk met 80% verlagen. In Duitsland wordt soms gedacht dat het zo eenvoudig is om belasting te besparen door voor het Malta-model te kiezen. Ik sta er altijd versteld van hoe ongeïnformeerd sommige ondernemers zijn als het gaat om het opzetten van een bedrijfsstructuur. De ministers van Financiën hebben de afgelopen jaren geweldig werk geleverd en, ten laatste sinds de Panama Papers werden onthuld, zou het nu toch bekend moeten zijn dat ik, als bedrijf met een bedrijf waar ook ter wereld, niet zomaar kan besparen op belastingen.
Een kanttekening: Dit wordt in sommige rapporten altijd als heel eenvoudig afgeschilderd. Ik kom naar Malta, het prachtige zonnige eiland, en met drie handtekeningen is de oprichting van het bedrijf afgerond en hoeft u geen belasting meer te betalen, behalve in Malta. Het bedrijfsmodel kan gewoon doorgaan.
Waarom offshore vennootschappen met gelijktijdige vestiging in Duitsland bijna altijd illegaal zijn
Woont u in Duitsland en genereert u omzet via een offshore bedrijf? Nee, dit is niet (meer) mogelijk. Als u erover denkt om een offshorebedrijf of een ander bedrijf in een ander (EU-)land op te zetten, maar verder op dezelfde manier wilt blijven leven als voorheen, d.w.z. met een vaste verblijfplaats in Duitsland, enz. dan raad ik u ten zeerste af om dit te doen. U bent (bijna altijd) strafbaar en voldoet (bijna altijd) aan de essentiële elementen van belastingontduiking. Want: Iedereen die een verblijfplaats in Duitsland heeft, is daar ook belastingplichtig. Let op: De belastingdienst is hier erg streng. Zelfs een tweede huis of een vrouw en kinderen in het land kunnen leiden tot een verblijfplaats. Dit kan resulteren in een belastingplicht. Eventuele belastingvoordelen in het buitenland kunnen dus snel teniet worden gedaan.
Belasting besparen is geen kinderspel
Belasting besparen is geen kinderspel, is de titel van deze blogpost. Wat in het verleden misschien gemakkelijker was, is nu niet meer mogelijk door de uitgebreide wetgevende werkzaamheden (bijv. BEPS) op het gebied van fiscaal beleid. Dit betekent niet dat u geen belastingen meer kunt besparen. Er is duidelijk sprake van internationale belastingconcurrentie, ook tussen EU-lidstaten. [Italië heeft pas onlangs een vlaktaks aangekondigd, die de superrijken een forfaitaire belasting in het vooruitzicht stelt (noot van de auteur: verouderd, maar behouden voor algemene presentatie)]. Naast haar eisen voor een basisinkomen, houdt de Lega Nord in Italië nog steeds vast aan haar plannen voor een vlaktaks. Maar als u aan deze belastingconcurrentie wilt deelnemen en ervan wilt profiteren, moet u de moeite die dit met zich meebrengt accepteren. In de regel betekent dit, zelfs in het geval van Malta, een verandering van woonplaats. Het is echter niet alleen belangrijk om in het land met het “streeftarief” te wonen, maar ook om geen tweede verblijfplaats in een ander land te hebben. Dit kan al snel resulteren in een belastingschuld en zou de inspanningen van het hele project tenietdoen.
Feitencheck: Hoe werkt belasting sparen?
Het is belangrijk om niet alleen het doel van belastingverlaging voor ogen te hebben. Als u belasting wilt besparen met een bedrijf in Malta, dan kan dat. Dit doel is haalbaar. Maar: Enige inspanning is vereist. Wij raden altijd aan om het centrum van uw leven naar het buitenland te verplaatsen. Daarom moet u zich afvragen of u hier in Malta wilt wonen? 300 dagen zon per jaar, een mediterraan klimaat en een levendige economische ontwikkeling brengen een aantal voordelen met zich mee. Maar niet iedereen wil of kan Duitsland verlaten. Bovendien moet u kunnen bewijzen dat u een gevestigd en actief bedrijf in Malta hebt. Kantoor en werknemers kosten geld. Er is geen “gestandaardiseerde procedure” die u altijd kunt volgen. Elk geval is anders. We hechten er gewoon veel belang aan om alles vanaf het begin goed te doen. Dit bespaart u later veel moeite. Er kan transparant worden aangetoond om welke redenen en tegen welke kosten het bedrijfspand werd verplaatst. Dit kan vooral relevant zijn voor buitenlandse, veeleisende belastingdiensten. Maar al te vaak zijn het de kleine details waar in het begin niet aan gedacht wordt die tellen. Daarom is uitgebreid advies in deze context essentieel. Dr Werner & Partner adviseert u graag als u vragen heeft op het gebied van belastingplanning.
Belasting besparen in Malta: potentiële analyse
Is het model om een bedrijf op te richten wel een optie voor mij? We moeten veel “Malta-liefhebbers” dit vanaf het begin afraden. Wij doen dit bewust en vervullen zo onze plicht om advies te geven. U kunt controleren of een bedrijf in Malta de oplossing voor u kan zijn met onze gratis DW&P QuickCheck.
