Einige Länder in Europa bieten eine niedrige Steuer für Unternehmen an, wenn diese sich dort niederlassen. Als Niedrigsteuerländer werden die Länder bezeichnet, in denen die Körperschaftssteuer weniger als 25% beträgt. Dabei ist die Steuer aber nicht immer gleich niedrig und es gibt wesentliche Unterschiede, die die Auswahl des Landes beeinflussen sollten, wenn man als Unternehmer seine Firma ins Ausland verlegen möchte.
Einige der beliebtesten Niedrigsteuerländer sind Malta, Zypern und Irland. Durch die Niederlassungsfreiheit ist es möglich das Unternehmen in ein anderes EU-Land zu verlegen und dann von den Steuergesetzen dort zu profitieren. Dabei sollten Sie aber darauf achten, dass keine Fehler gemacht werden, denn bei Nichtbeachtung der Gesetze könnten Sie wegen Steuerverkürzung angeklagt werden. Aber es ist auch wichtig, dass Sie sich mit der wirtschaftlichen Situation des Landes auseinandersetzen, um sicherzustellen, dass die wirtschaftliche Zukunft Ihrer Firma und Angestellten weitgehend gesichert ist. Auch die Banken und die finanzielle Stabilität ist ein wichtiger Faktor. Hier hat Malta klar den Vorteil vor Zypern, da die Banken stabil sind und den Stresstest der EZB im letzten Jahr bestanden haben – ganz im Gegensatz zu den Banken in Zypern.
Einige Länder, darunter auch Luxemburg, werden momentan untersucht, da bevorzugte Besteuerungen für bestimmte Unternehmen aufgedeckt wurden. Diese Praxis verstößt gegen die Gesetze in Europa, da alle Firmen gleich behandelt werden sollen. In Malta ist das nicht der Fall und alle Unternehmen zahlen 35% Körperschaftssteuer. Nur bei entsprechender Strukturierung der Firma, und wenn diese nachweisen kann, dass der Geschäftsbetrieb in Malta ist und aktive Einkünfte dort erzielt werden, ist es möglich 6/7 der Körperschaftssteuer zurückerstattet zu bekommen.
Malta hat den niedrigsten effektiven Steuersatz in Europa. Im Vergleich zu Zypern kann Malta noch mit hervorragender Erreichbarkeit trumpfen. Zentral gelegen gibt es sehr viele Flüge, die mehrmals täglich alle großen Städte in Europa anfliegen. Im Vergleich zu Irland könnte man an dieser Stelle da gute Wetter erwähnen, denn in Malta ist das Wetter im Sommer sehr heiß und sonnig und im Winter recht mild.
Für mehr Informationen über Malta als Firmensitz und wie man dabei vorgehen muss können Sie gerne ein persönliches Beratungsgespräch mit der Kanzlei Dr. Werner & Partner vereinbaren.
