Was ist die Quellensteuer in der Schweiz?
Die Schweiz erhebt eine Quellensteuer von 35 % auf Dividenden, Zinsen und bestimmte Lizenzeinnahmen. Diese Steuer wird direkt an der Quelle abgezogen, bevor das Einkommen an den Empfänger ausgezahlt wird.
Die hohe Verrechnungssteuer kann oft durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) oder durch eine geeignete Holdingstruktur optimiert werden.
Wie kann man die Quellensteuer in der Schweiz umgehen?
Eine Holdingstruktur in Malta ist eine bewährte Strategie, um die Quellensteuer auf Dividenden von einer Schweizer Gesellschaft zu vermeiden oder erheblich zu reduzieren.
Warum Malta als Holding-Standort?
Malta bietet ein besonders attraktives Steuerregime für Holdinggesellschaften und ist ein EU-Mitglied, was zusätzlichen Rechtsschutz bietet.
Das maltesische Steuermodell
- Unternehmen in Malta unterliegen einer Körperschaftsteuer von 35 %.
- Allerdings können Aktionäre eine Steuerrückerstattung von 6/7 der gezahlten Steuer beantragen.
- Dadurch reduziert sich die effektive Steuerlast auf nur 5 %.
- Zudem erhebt Malta keine Quellensteuer auf Dividenden, die ins Ausland ausgeschüttet werden.
Wie funktioniert die Vermeidung der Quellensteuer in der Schweiz mit einer Malta-Holding?
- Die Schweizer AG zahlt Dividenden an die Malta-Holding
- Dank des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA Schweiz – Malta) kann die Quellensteuer von 35 % auf 5 % oder sogar 0 % reduziert werden.
- Die Malta-Holding zahlt nur effektiv 5 % Steuer
- Die Holding beantragt eine Steuerrückerstattung in Malta und reduziert so die Steuerlast.
- Steueroptimierte Ausschüttung der Gewinne
- Die verbleibenden Gewinne können steueroptimiert an die Gesellschafter ausgeschüttet oder reinvestiert werden.
Vorteile einer Malta-Holding für Schweizer Unternehmer
- Reduzierung oder Vermeidung der Schweizer Quellensteuer auf Dividenden
- Effektive Steuerlast von nur 5 % in Malta
- Rechtssicherheit durch das DBA Schweiz-Malta
- Keine Quellensteuer auf Dividendenausschüttungen von Malta ins Ausland
- Flexible Kapitalverwaltung und Reinvestition der Gewinne
Fazit: Vermeidung der Quellensteuer für Schweizer Unternehmen mit Malta-Holding
Eine Malta-Holding ist eine effektive Strategie, um die hohe Schweizer Quellensteuer zu vermeiden. Dank des Doppelbesteuerungsabkommens und der vorteilhaften 5 %-Besteuerung in Malta können Schweizer Unternehmer ihre Steuerlast erheblich reduzieren.
Um eine rechtssichere und steuerlich optimierte Struktur zu gewährleisten, empfiehlt sich eine Beratung durch Experten, die mit internationalen Holdingstrukturen vertraut sind.
